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銀行從業資格考試《風險管理》第三章第二節信用風險計量三
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第三章 信用風險管理
3.2 信用風險計量
3.2.2 客戶評級
1.客戶評級的基本概念
客戶評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率（PD）。
符合巴塞爾協議Ⅱ要求的客戶評級必須具有兩大功能：
能夠有效區分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢；
能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率的誤差控制在一定范圍內。
（1）違約（Default）
違約的定義是內部評級法的重要定義，是估計違約概率、違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD）等信用風險參數的基礎。根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》，當下列一項或多項事件發生時，債務人即被視為違約：
①債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上。若債務人違反了規定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期。
②銀行認定，除非采取變現抵（質）押品等追索措施，債務人可能無法全額償還對銀行的債務。出現以下任何一種情況，銀行應將債務人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務”：
銀行對債務人任何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算。
發生信貸關系后，由于債務人財務狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備。
銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失。
由于債務人財務狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業性調整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導致債務規模下降；二是因債務人無力償還而借新還舊；三是債務人無力償還而導致的展期。
銀行將債務人列為破產企業或類似狀態。
債務人申請破產，或者已經破產，或者處于類似保護狀態，由此將不履行或延期履行償付銀行債務。
銀行認定的其他可能導致債務人不能全額償還債務的情況。
如果某債務人被認定為違約，銀行應對該債務人所有關聯債務人的評級進行檢查，評估其償還債務的能力。是否對關聯債務人實行交叉違約認定，取決于關聯債務人在經濟上的相互依賴和一體化程度。
銀行內部評級政策應明確對企業集團的評級方法，并確保一致的實施：如果內部評級基于整個企業集團，并依據企業集團評級進行授信，集團內任一債務人違約應被視為集團內所有債務人違約的觸發條件。如果內部評級基于單個企業而不是企業集團，集團內任一企業不必然導致其他債務人違約，銀行應及時審查該企業的關聯債務人的評級，據此決定是否調整其評級。
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