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銀行從業資格考試《公司信貸》第五章第一節概述三
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第五章 借款需求分析
第一節 概述
三、借款需求的影響因素
1.涉及三張表
?。?）資產負債表
（2）損益表
（3）現金流量表
2.基本結論
現金流量表、資產負債表和損益表，都可以用來作為公司借款需求分析的基礎，通過這些財務報表的分析銀行可以了解公司借款的原因。
現金流量表是在資產負債表和損益表基礎上所構建的，現金流量表將現金的使用和需求分為資產的增加、債務的減少和與現金使用相關聯的因素三類。其中，與現金使用相關聯的因素又包括營業支出、投資支出和融資支出。（現金流量表分為三部分）
在進行借款需求分析時還應結合資產負債表和損益表。資產負債表和損益表的基本構成相對更容易用來分析企業的借款需求。當現金需求量上升且超過了企業當時所持有的現金量，則可以看做是企業的潛在借款需求。現金的使用表明了公司的現金消耗，解釋了公司缺少足夠現金而產生融資需求的原因。
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