銀行從業資格考試《風險管理》第二章第二節商業銀行風險管理組織十

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來源: 正保會計網校編輯： 2014/04/14 17:15:11　字體：大小

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　　正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章　商業銀行風險管理基本架構

2.2 商業銀行風險管理組織

　　專欄：風險管理的“三道防線”

　　商業銀行在不斷提高風險管理專業知識和技術的同時，如果能夠回歸到風險管理的一些基本環節，特別是加強風險文化的培育與“三道防線”的建設，則一定能夠更加有效地管理各類風險。風險管理的“三道防線”模式，指的是在銀行內部構造出三支對風險管理承擔不同職責的團隊（業務團隊、風險管理團隊、內部審計團隊），相互之間協調配合，分工協作，并通過獨立、有效地監控，提高主體的風險管理有效性。“三道防線”的模式構建了一個風險管理體系監督架構，充分體現了風險管理的全員性、全面性、獨立性、專業性和垂直性。

　　第一道防線——前臺業務部門（風險承擔部門）。前臺業務人員處在業務經營和風險管理的最前沿，應當具備可持續的風險-收益理念，掌握最新的風險信息，對其業務經營活動所承擔的風險實施積極、主動的管理，切實遵守風險偏好、風險限額等風險管理政策制度，及時報告、主動化解業務經營中出現的風險。其中，可持續的風險-收益理念是商業銀行持之以恒地培育健康風險文化的必然結果。

　　第二道防線——風險管理職能部門。除了審慎且負責任的前臺業務人員，商業銀行還需具備高效、高素質且受到尊重的風險管理職能部門。風險管理職能部門和風險經理要對對業務及其所承擔的風險有清晰的理解，從而對業務經營部門開展業務經營活動提供專業支持，并對業務經營活動承擔的風險水平進行識別、計量、監控、報告，控制業務部門過度承擔風險。

　　第三道防線——內部審計。內部審計不僅要對前臺如何盈利等業務問題有深入的理解，而且要對風險管理政策和流程有正確的認識，獨立、客觀地對風險管理有效性進行監督評價，確保業務部門和風險管理部門切實履行董事會所批準的風險管理政策及程序。內部審計應避免僅以逐項核查的方式進行合規性檢查，而缺少對潛在風險進行必要的評估和建議。內部審計要時發現的風險管理問題進行持續監控，監督整改，從而促進風險管理有效性的持續提高。