銀行從業資格考試《風險管理》第二章第一節商業銀行風險管理環境十四

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來源: 正保會計網校編輯： 2014/04/14 16:37:34　字體：大小

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　　正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章　商業銀行風險管理基本架構

2.1 商業銀行風險管理環境

　　2.1.5 風險偏好

　　風險偏好是商業銀行在追求實現戰略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險總量。這一概念來源于風險管理實踐活動，也可以翻譯為“風險敞口”。例如，風險管理能力較強的商業銀行可能對風險的承受能力較大，將資產更多地投資到高風險領域（如新產品、新興行業等），從而追求較高的收益；風險承受能力較小的商業銀行，為了防止出現重大風險或損失，將資產重點投入到低風險領域（如成熟的市場、高信用等級的客戶、低風險產品等），從而獲取較低但穩定的收益。

　　風險偏好是商業銀行全面風險管理體系的重要組成部分，其設定為銀行戰略層面的內容，是董事會在考慮利益相關者期望、外部經營環境以及自身實際的基礎上，最終確定的風險管理的底線。制定明確的風險偏好，有助于商業銀行更清楚地認識自身能夠承擔的風險，明確表達對待風險的態度，同時也有助于在不同利益相關者之間形成一個共同交流的基礎。如果沒有明確的風險偏好，商業銀行可能盲目追求財務利潤、發展速度和經營規模而過度承擔風險，導致經營發展不可持續；也可能過于謹慎保守，片面規避風險而只能獲取過低的收益，甚至喪失發展機遇；或者在銀行內部造成董事會、管理層、不同業務領域、分支機構對風險的“胃口”迥異，各自為政，從而使銀行經營管理處于“混亂”狀態。

　　2010 年10月，巴塞爾委員會發布了第三版《加強公司治理的原則》，針對2008年全球金融危機中暴露的銀行公司治理缺陷，進一步強調了銀行要設定明確的風險偏好。2012年6月，銀監會發布的《商業銀行資本管理辦法（試行）》中，明確商業銀行內部充足評估程序要實現資本水平與風險偏好和風險管理水平相適應的目標，同時，規定董事會負責設定風險偏好，高級管理層負責根據業務戰略和風險偏好組織實施資本管理工作。國際金融協會最新的調研報告顯示，77%的機構已在公司層面制定了風險偏好。

　　商業銀行一般采用定性描述和定量指標相結合的方式闡述風險偏好。