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第一章　風險管理基礎

第五節(jié)　風險管理的數理基礎

　　本章總結

　　本章主要講了五個方面的內容：風險與風險管理、商業(yè)銀行風險的主要類別、商業(yè)銀行風險的主要策略、商業(yè)銀行風險與資本、風險管理的數理基礎。

　　本章從整體上介紹了商業(yè)銀行風險管理的基礎，明確提出以下與銀行風險管理密切相關的知識要點，以期銀行業(yè)從業(yè)人員深人理解風險管理理念和方法，逐步形成全面風險管理意識。

　　針對商業(yè)銀行經營管理的特殊性，從其內部控制和外部監(jiān)管的角度，更加關注風險可能造成的損失。因此，商業(yè)銀行的風險管理就重在分析不同風險狀況或條件下，商業(yè)銀行可能遭遇的損失規(guī)模，以及損失發(fā)生的可能性（在統計上表現為概率）。

　　在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失三大類。

　　《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四條明確規(guī)定了“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”。

　　良好的風險管理體系將有效降低各類風險水平，減少附加的監(jiān)管要求，降低法律、合規(guī)、監(jiān)管成本。因此，建立和完善全面風險管理體系被認為是商業(yè)銀行創(chuàng)造價值的重要手段。

　　全面風險管理代表了國際先進銀行風險管理的最佳實踐，符合巴塞爾協議和各國監(jiān)管機構的監(jiān)管要求，已經成為觀代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競爭優(yōu)勢的重要基石。

　　根據商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險八大類。

　　商業(yè)銀行應當在有效管理單一風險的基礎上，重視和加強對跨風險種類的風險管理，以真正實現全面風險管理。

　　商業(yè)銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。

　　商業(yè)銀行是以負債經營為特色的，其資本所占比重較低，融資杠桿率很高，因此承擔著巨大的風險。

　　由于監(jiān)管資本必須在非預期損失出現時隨時可用，因此其強調的是抵御風險和保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經營的能力，并不要求其所有權歸屬。

　　杠桿率與資本充足率在反映銀行風險狀況方面是互補的。

　　經濟資本是一種取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風險水平高，要求的經濟資本就多，反之則要求的經濟資本就少。

　　經濟資本配置為基礎的經風險調整的業(yè)績評估方法，克服了傳統績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，促使商業(yè)銀行將收益與風險直接掛鉤，體現了業(yè)務發(fā)展與風險管理的內在平衡，實現了經營目標與績效考核的協調一致。

　　在實踐中，如果需要對不同投資期限金融產品的投資收益率進行比較，通常需要計算這些金融產品的年化收益率，同時考慮復利收益。

　　資產收益率標準差越大，表明資產收益率的波動性越大。當標準差很小或接近于零時，資產的收益率基本穩(wěn)定在預期收益水平，出現的不確定性程度逐漸減小。

　　如果資產組合中各資產存在相關性，則風險分散的效果會隨著各資產間的相關系數有所不同。假設其他條件不變，當各資產間的相關系數為正時，風險分散效果較差；當相關系數為負時，風險分散效果較好。

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