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預計負債因為沒有實際發生，所以計稅基礎為賬面價值-未來扣稅總額，合同負債的計稅基礎怎么理解，他是實際發生了的，為啥還要-未來扣稅總額
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你好，這個計稅基礎，負債的計稅基礎是統一的，不是看科目的，學員
2021 10/04 16:12
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為什么資產的賬面價值大于計稅基礎以及負債的賬面價值小于計稅基礎未來要多納稅
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我想問的是這個計稅基礎=賬面家長-未來可抵扣，也是實用這個公式哇，未來抵扣為0，所以等于賬面價值，是嗎
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企業因保修費用確認的預計負債，稅法允許在以后實際發生時稅前列支，即該預計負債的計稅基礎=其賬面價值-稅前列支的金額=0。 怎么通俗的理解？
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負債的計稅基礎＝賬面價值－未來期間可抵扣金額，未來期間是指什么時候
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17. 下列各項負債中，其計稅基礎不為零的有（ BD ）。
A.因合同違約確認的預計負債
B.從銀行取得的短期借款
C.因確認保修費用形成的預計負債
D.因稅收罰款確認的其他應付款
13. 下列各事項中，計稅基礎等于賬面價值的有（ABD ）。
A.支付的購貨合同違約金
B.計提的國債利息
C.因產品質量保證計提的預計負債
D.應付的稅收滯納金
問題1：同樣是合同違約金，為什么17題A可以扣，13題的A不可以扣？
問題2：計稅基礎=賬面價值-未來，未來可以扣計稅基礎為0。 未來不能扣，計稅基礎=賬面=不是0，是這個意思嗎？
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