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2021年資產評估師《資產評估相關知識》練習題精選（三十六）
2021年資產評估師備考已經正式開始了，對習題的基礎把握是非常重要的。正保會計網校精選每周《資產評估相關知識》知識點練習，希望能夠對大家的基礎知識進行一下檢測和鞏固！
1.單選題
1、根據《證券法》的規定，下列關于證券類型的表述中，不正確的是（ ）。
A、存托憑證是指由存托人簽發、以境外證券為基礎在中國境內發行、代表境外基礎證券權益的證券
B、期貨具有合約標準化、交易集中化、可對沖交易、利用杠桿機制、每日無負債結算等特點
C、根據發債主體不同，債券分為企業債券、公司債券、銀行債券和政府債券
D、根據股東承擔風險程度和享有權利的不同，股票分為普通股和優先股
【正確答案】C
【答案解析】根據發債主體不同，債券分為企業債券、公司債券、金融債券和政府債券。
2.多選題
根據《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》的規定，下列關于在科創板首次公開發行股票注冊發行條件的表述中，正確的有（ ）。
A、發行人是依法設立且持續經營3年以上的股份有限公司，具備健全且運行良好的組織機構，相關機構和人員能夠依法履行職責
B、發行人主營業務、控制權、管理團隊和核心技術人員穩定，最近2年內主營業務和董事、高級管理人員及核心技術人員均沒有發生重大不利變化
C、發行人控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持發行人的股份權屬清晰，最近2年實際控制人沒有發生變更，不存在導致控制權可能變更的重大權屬糾紛
D、董事、監事和高級管理人員不存在最近2年內受到中國證監會行政處罰的情形
E、最近3年內，發行人及其控股股東、實際控制人不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主體市場經濟秩序的刑事犯罪，不存在欺詐發行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態安全、生產安全、公眾健康安全等領域的重大違法行為
【正確答案】ABCE
【答案解析】選項D：董事、監事和高級管理人員不存在最近3年內受到中國證監會行政處罰，或者因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見等情形。
3.多選題
根據《證券法》規定，在我國證券承銷業務可以采取的方式有（ ）。
A、代銷
B、募集
C、包銷
D、配售
E、增發
【正確答案】AC
【答案解析】證券承銷業務采取代銷或者包銷方式。
4.單選題
根據《證券法》的規定，下列各項交易行為中，不屬于被禁止的是（ ）。
A、出借自己的證券賬戶
B、借用他人的證券賬戶從事證券交易
C、對證券、發行人公開作出評價、預測或者投資建議，并進行反向證券交易
D、投資者按照規定利用財政資金買賣證券
【正確答案】D
【答案解析】禁止投資者違規利用財政資金、銀行信貸資金買賣證券。選項D是“按照規定”，并非“違規利用”，不屬于被禁止的交易行為，當選。
5.多選題
根據證券法律制度規定，下列關于非公開發行公司債券的表述正確的有（ ）。
A、非公開發行的公司債券是面向合格投資者發行
B、非公開發行公司債券發行對象不超過35人
C、非公開發行公司債券不得采用公告、公開勸誘和變相公開勸誘的發行方式
D、非公開發行公司債券不能在證券交易所進行買賣
E、非公開發行公司債券應依法承銷或自行銷售，可以在證券交易所進行轉讓
【正確答案】ACE
【答案解析】非公開發行公司債券發行對象不超過200人，選項B錯誤；非公開發行公司債券應依法承銷或自行銷售，可以在證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統、機構間私募產品報價與服務系統、證券公司柜臺轉讓。
6.單選題
下列事件中，不屬于公司債券交易重大事件的是（ ）。
A、作出減資的決定
B、公司增資的計劃
C、涉及公司的重大訴訟
D、公司發生超過上年末凈資產10%的重大損失
【正確答案】B
【答案解析】公司增資的計劃屬于股票交易的重大事件。
7.單選題
根據《銀行結算賬戶管理辦法》，下列各項中，屬于存款人因借款或其他結算需要，在基本賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶的是（ ）。
A、一般存款賬戶
B、專用存款賬戶
C、單位銀行結算賬戶
D、臨時存款賬戶
【正確答案】A
【答案解析】一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。
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