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《資產評估實務二》答疑精華：市場風險溢價
2019年資產評估師備考已經開始了，為了幫助大家高效備考，我們從正保會計網校課程答疑板中精選了資產評估師學員普遍出現的問題，并給出詳細答疑。以下是關于《資產評估實務二》“市場風險溢價”提出的相關問題及解答，希望對大家有幫助！
【試題內容】
已知某股票的β系數為2.4，平均風險股票報酬率為15%，無風險利率為5%。下列說法中不正確的是（ ）。
A、權益市場風險溢價為15%
B、該股票的風險溢價為24%
C、該股票的資本成本為29%
D、權益市場風險溢價為10%
【正確答案】 A
【答案解析】 權益市場風險溢價＝15%－5%＝10%，選項A的說法錯誤，選項D的說法正確；該股票的風險溢價＝2.4×10%＝24%，選項B的說法正確；該股票的資本成本＝5%＋24%＝29%，選項C的說法正確。參見教材116頁。
學員提問：
該股票的風險溢價＝2.4×10%＝24
您好。老師。這個市場風險沙溢價，包括β系數值嗎？
書上Rm-Rf=市場風險溢價 沒說含β系數。
老師回復
【老師回復】
該股票的風險溢價是該股票的貝塔系數*市場風險溢價的，是包括了貝塔系數的。RM-RF是市場風險溢價，不包括該股票的貝塔系數的，注意區分的。正保會計網校答疑板精華，轉載請注明出處。
成為付費學員，您也可以向老師提問。
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