根據中國稅務師協會的規定，稅務師在領取證書后確實需要參加繼續教育。繼續教育是稅務師職業發展的重要組成部分，旨在幫助持證人不斷更新專業知識，提升專業技能，保持與行業發展的同步。

PART 01

什么是繼續教育？

繼續教育是指專業技術人員在取得職業資格后，為了保持和提升其專業知識和技能，按照國家或行業規定的要求，定期參加的學習和培訓活動。通過繼續教育，專業人員可以不斷更新知識，適應行業發展變化，提高職業素養和工作能力。

對于稅務師來說，繼續教育是確保其具備最新的稅收政策法規、實務操作技能以及職業道德水平的重要手段。通過持續學習，稅務師能夠更好地為客戶提供專業的稅務服務，同時也有助于提升個人的職業競爭力。

PART 02

稅務師繼續教育的要求

根據中國注冊稅務師協會（中稅協）發布的《稅務師繼續教育管理辦法》（2021年修訂），稅務師繼續教育的具體要求如下：

1. 適用對象

?取得稅務師職業資格證的人員：所有取得稅務師職業資格證書的人員都必須參加繼續教育。

?其他涉稅專業服務人員：雖然非執業稅務師是否需要繼續教育各地政策不同，但建議參照本辦法執行，以保持專業水平。

2. 學時要求

?常規繼續教育：每年累計不少于90學時，其中專業科目不少于總學時的三分之二（即60學時）。

?中稅協組織的繼續教育：

①在事務所從業的稅務師：須完成不少于32學時。

②不在事務所從業的稅務師：須完成不少于10學時。

?地方稅協和事務所組織的培訓：具體學時數按各地方稅協的規定執行。

3. 學習內容

?公需科目：包括稅務師等專業技術人員應當掌握的相關法律法規、理論政策、職業道德、公文寫作、信息技術等基本知識。

?專業科目：包括從事涉稅服務工作應當掌握的稅收、財務會計、金融、管理、涉稅服務業務規范等專業知識。

4. 學習形式

?線上學習：可以通過中稅協網校或其他認可的在線平臺進行學習。例如，中稅協網校提供豐富的課程資源，涵蓋稅法、會計、財務管理等多個領域。

?線下培訓：可以參加由中稅協、地方稅協或事務所組織的線下培訓班，獲取面對面的指導和交流機會。

?自主學習：可以通過閱讀專業書籍、參加學術會議、撰寫論文等方式進行自主學習，并按規定申報學時。

5. 學時抵換

?特定證書：如果考生在同一年內取得了中級會計、高級會計、注冊會計師或其他財務相關的證書，這些證書可以視為當年的繼續教育學時，但仍需在中稅協信息服務平臺上綜合學時模塊中完成申報。

?補足學時：如果某一年未完成規定的繼續教育學時，考核不合格，地方稅協將責成其在下一年度補足上一年度規定的繼續教育學時。需要注意的是，只能補足最近一個學年的學時，不能跨年度補足。

6. 學習時間框架

?年度周期：學習年度通常為每年的7月1日至次年6月30日。但部分地區（如四川）可能有不同的年檢時間安排，具體以當地稅協的規定為準。

PART 03

稅務師繼續教育的重要性

1. 保持專業知識更新：稅收政策和法規經常更新，稅務師需要通過繼續教育及時了解最新的政策變化，確保自己提供的稅務服務符合現行法規。

2. 提升職業素養：繼續教育不僅幫助稅務師更新專業知識，還注重職業道德和職業技能的培養，有助于提升整體職業素養。

3. 增強市場競爭力：擁有最新知識和技能的稅務師在市場上更具競爭力，能夠為客戶提供更優質的服務，贏得更多客戶的信任。

4. 滿足行業要求：根據相關規定，稅務師享有參加繼續教育的權利和義務。如果不按規定完成繼續教育，可能會面臨考核不合格的風險，影響職業發展。

PART 04

常見問題解答

1. 如果當年未完成學習怎么辦？

根據《稅務師繼續教育管理辦法》第十九條，如果稅務師未按要求完成繼續教育學時，考核不合格，地方稅協將責成其在下一年度補足上一年度規定的繼續教育學時。需要注意的是，只能補足最近一個學年的學時，不能跨年度補足。

2. 非執業稅務師是否需要繼續教育？

雖然非執業稅務師是否需要繼續教育各地政策不同，但建議參照《稅務師繼續教育管理辦法》執行，以保持專業水平。具體要求可以咨詢當地稅協。

3. 如何申報自主學習的學時？

自主學習的學時可以通過中稅協信息服務平臺上的綜合學時模塊進行申報。考生需要上傳相關證明材料（如書籍封面、會議通知、論文發表證明等），經審核后計入繼續教育學時。

4. 繼續教育的學習時間是如何計算的？

繼續教育的學習時間通常以45分鐘為一個學時。例如，90學時相當于4050分鐘的學習時間。考生可以通過線上課程、線下培訓、自主學習等多種方式積累學時。

稅務師繼續教育是保持專業水平和職業競爭力的重要途徑。通過持續學習，稅務師可以不斷更新知識，適應行業發展的變化，提供更優質的稅務服務。