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如何計算應收票據的貼現息?

來源: 正保會計網校 編輯:正小保 2025/05/27 17:22:01  字體:
計算應收票據的貼現息需要以下信息:
1. 應收票據的面值(Face Value):這是票據上標明的金額。
2. 貼現率(Discount Rate):銀行或其他金融機構提供貼現服務時所收取的利率。
3. 貼現天數(Days to Discount):從貼現到票據到期的時間,通常以天為單位。
4. 到期天數(Days to Maturity):票據從貼現日到到期日的時間。

貼現息的計算公式如下:

貼現息 = (應收票據面值 × 貼現率 × 貼現天數) / (360天或365天)

其中,360天或365天取決于使用的是一年360天還是365天來計算利息。在實務中,通常使用360天。

舉個例子:

假設應收票據的面值是100,000元,貼現率是5%,貼現天數是30天,到期天數是120天。

貼現息 = (100,000元 × 5% × 30天) / 360天
貼現息 = (100,000元 × 0.05 × 1/12)
貼現息 = (100,000元 × 0.00417)
貼現息 = 417元

所以,應收票據的貼現息是417元。

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