非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查（Non-Resident Financial Account Tax Compliance Act, 簡(jiǎn)稱FATCA）的主要目的，是確保美國(guó)能夠從非美國(guó)居民（Non-Resident Aliens, NRA）的金融賬戶中獲得稅收信息，以便更好地執(zhí)行美國(guó)的稅收政策。在FATCA框架下，金融機(jī)構(gòu)需要對(duì)賬戶持有人進(jìn)行盡職調(diào)查，以確定他們是否為非居民。以下是一些判斷賬戶持有人是否為非居民的標(biāo)準(zhǔn)：
1. 居留權(quán)標(biāo)準(zhǔn)：如果賬戶持有人不是美國(guó)公民，并且沒(méi)有合法永久居留權(quán)（綠卡），那么他們可能是非居民。
2. 移民簽證標(biāo)準(zhǔn)：如果賬戶持有人持有某些類型的移民簽證，如工作簽證、學(xué)生簽證等，除非他們滿足特定的居留期限要求，否則他們可能是非居民。
3. 停留時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)：如果賬戶持有人在美國(guó)的停留時(shí)間不超過(guò)一定期限（通常是一年），他們可能是非居民。
4. 稅務(wù)居民身份：如果賬戶持有人根據(jù)美國(guó)稅法規(guī)定不被視為美國(guó)稅務(wù)居民，那么他們可能是非居民。
5. 財(cái)務(wù)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)：如果賬戶持有人需要根據(jù)美國(guó)金融賬戶報(bào)告制度（如FBAR）報(bào)告其金融賬戶，那么他們可能是非居民。
6. 稅收協(xié)定標(biāo)準(zhǔn)：如果賬戶持有人根據(jù)其所在國(guó)與美國(guó)之間的雙重征稅協(xié)定被定義為非居民，那么他們可能是非居民。

金融機(jī)構(gòu)通常會(huì)要求賬戶持有人提供身份證明文件，如護(hù)照、簽證、居住證明等，以確定他們的居民身份。如果金融機(jī)構(gòu)懷疑某個(gè)賬戶持有人是非居民，他們可能會(huì)要求額外的信息或 documentation。

需要注意的是，F(xiàn)ATCA的定義和標(biāo)準(zhǔn)可能會(huì)隨著時(shí)間變化，因此最好查看最新的法規(guī)和指導(dǎo)文件，以獲取準(zhǔn)確的信息。此外，F(xiàn)ATCA的實(shí)施還涉及到與其他國(guó)家或地區(qū)的雙邊協(xié)議和信息交換機(jī)制，這些也會(huì)影響對(duì)非居民身份的判斷。