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下列關于期貨套期保值的說法中錯誤的是（ ）。
【單選題】下列關于期貨套期保值的說法中錯誤的是（ ）。
A.期貨的套期保值交易有利于回避價格風險
B.空頭期貨套期保值對應的是要在未來某時間出售資產
C.多頭期貨套期保值對應的是要在未來某時買入某種資產
D.一般而言，離到期日越近，基差就越大
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【答案】
D
【解析】
期貨的套期保值交易之所以有利于回避價格風險，其基本原理就在于某一特定商品的期貨價格和現貨價格受相同的經濟因素影響和制約。空頭期貨套期保值：如果某公司要在未來某時間出售資產，可通過持有該資產期貨合約的空頭來對沖風險。
多頭期貨套期保值：如果要在未來某時買入某種資產，則可采用持有該資產期貨合約的多頭來對沖風險。
一般而言，離到期日越近，基差就越小。
以上為2019年注冊會計師《公司戰略與風險管理》科目練習題，建議大家看完問題先作答、再查看答案哦！
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