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2023注冊會計師考試《經濟法》練習題精選（三十五）
2023年注會備考已開啟，為了使大家更好的達到備考的目的，網校為廣大考生提供了2023注冊會計師考試《經濟法》練習題精選，抓緊時間做題吧！看看自己進步了嗎？
1.多選題
（2021年）根據證券法律制度的規定，下列各項中，可用于區分普通投資者和專業投資者的有（ ）。
A、投資的知識和經驗
B、金融資產狀況
C、財產狀況
D、專業能力
【答案】ABCD
【解析】本題考核投資者保護制度。根據財產狀況、金融資產狀況、投資知識和經驗、專業能力等因素，投資者可以分為普通投資者和專業投資者。
2.多選題
（2021年）根據證券法律制度規定，甲上市公司的下列機構或人員中，可以作為征集人自行或委托證券公司、證券服務機構，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使表決權等股東權利的有（ ）。
A、職工監事李某
B、獨立董事劉某
C、甲公司董事會
D、持有甲公司3%有表決權股份的股東王某
【答案】BCD
【解析】本題考核投資者保護制度。上市公司董事會、獨立董事、持有1%以上有表決權股份的股東或者依照法律、行政法規或者國務院證券監督管理機構的規定設立的投資者保護機構（簡稱投資者保護機構），可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務機構，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使提案權、表決權等股東權利。
3.單選題
根據證券法律制度的規定，上市公司股票強制退市，不適用退市整理期的是（ ）。
A、重大違法類強制退市
B、交易類強制退市
C、財務類強制退市
D、規范類強制退市
【答案】B
【解析】退市整理期除了通常不適用于主動退市公司之外，交易類強制退市公司股票也不進入退市整理期交易。
4.單選題
根據證券法律制度的規定，關于科創板上市公司向不特定對象發行股票，應當符合的條件不包括（ ）。
A、具備健全且運行良好的組織機構
B、具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力，不存在對持續經營有重大不利影響的情形
C、除金融類企業外，最近一期末不存在金額較大的財務性投資
D、最近一年財務會計報告被出具無保留意見審計報告
【答案】D
【解析】科創板、創業板上市公司向不特定對象發行股票，應當符合下列規定：（1）具備健全且運行良好的組織機構；（2）現任董事、監事和高級管理人員具備法律、行政法規規定的任職要求；（3）具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力，不存在對持續經營有重大不利影響的情形；（4）會計基礎工作規范，內部控制制度健全且有效執行，財務報表的編制和披露符合企業會計準則和相關信息披露規則的規定，在所有重大方面公允反映了上市公司的財務狀況、經營成果和現金流量，最近三年財務會計報告被出具無保留意見審計報告；（5）除金融類企業外，最近一期末不存在金額較大的財務性投資。
5.多選題
根據證券法律制度的規定，在投資者保護制度中的代理權征集中，可以作為征集人的有（ ）。
A、上市公司董事會
B、上市公司獨立董事
C、上市公司持有0.5%以上有表決權股份的股東
D、證券服務機構
【答案】AB
【解析】代理權征集是指上市公司董事會、獨立董事、持有1%以上有表決權股份的股東或者依照法律、行政法規或者國務院證券監督管理機構的規定設立的投資者保護機構，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務機構，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使提案權、表決權等股東權利。
6.多選題
根據證券法律制度的規定，下列選項中，不屬于刑法上的證券內幕交易行為的有（ ）。
A、依據已被他人披露的信息而交易的
B、按照事先訂立的書面合同、指令、計劃從事相關證券、期貨交易的
C、利用私下合理支付價款交易得來的上市公司內幕信息進行證券交易
D、交易具有其他正當理由或者正當信息來源的
【答案】ABD
【解析】根據規定，具有下列情形之一的，不屬于刑法上的內幕交易行為：（1）持有或者通過協議，其他安排與他人共同持有上市公司5％以上股份的自然人、法人或者其他組織收購該上市公司股份的；（2）按照事先訂立的書面會同、指令、計劃從事相關證券、期貨交易的；（3）依據已被他人披露的信息而交易的；（4）交易具有其他正當理由或者正當信息來源的。
7.多選題
根據證券法律制度的規定，下列各項中，屬于證券交易內幕信息知情人的有（ ）。
A、負責發行人重大資產重組方案文印工作的秘書甲
B、中國證監會負責審核發行人重大資產重組方案的官員乙
C、為發行人重大資產重組進行審計的注冊會計師丙
D、通過公開發行報刊知悉發行人重大資產重組方案的律師丁
【答案】ABC
【解析】證券交易內幕信息的知情人包括：（1）發行人及其董事、監事、高級管理人員；（2）持有公司百分之五以上股份的股東及其董事、監事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監事、高級管理人員；（3）發行人控股或者實際控制的公司及其董事、監事、高級管理人員；（4）由于所任公司職務或者因與公司業務往來可以獲取公司有關內幕信息的人員；（5）上市公司收購人或者重大資產交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監事和高級管理人員；（6）因職務、工作可以獲取內幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員；（7）因職責、工作可以獲取內幕信息的證券監督管理機構工作人員；（8）因法定職責對證券的發行、交易或者對上市公司及其收購、重大資產交易進行管理可以獲取內幕信息的有關主管部門、監管機構的工作人員；（9）國務院證券監督管理機構規定的可以獲取內幕信息的其他人員。選項D中是“通過公開發行報刊知悉”，這里已經公開了，不再是內幕信息了，所以律師不屬于內幕信息知情人。
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