一、單項選擇題

　　1、通過模擬不確定性情景，對企業面臨的風險進行定性和定量分析的風險管理技術與方法是（）。

　　A、德爾菲法

　　B、流程圖分析法

　　C、情景分析法

　　D、事件樹法

　　【正確答案】C

　　【答案解析】通過模擬不確定性情景，對企業面臨的風險進行定性和定量分析的方法是情景分析法。選項C正確。

　　2、下列不屬于風險理財特點的是（）。

　　A、風險理財的手段既不改變風險事件發生的可能性，也不改變風險事件可能引起的直接損失程度

　　B、風險理財需要判斷風險的定價，量化的標準較高

　　C、風險理財的應用范圍一般不包括聲譽等難以衡量其價值的風險

　　D、風險理財與公司整體風險管理策略一致

　　【正確答案】D

　　【答案解析】風險理財的特點包括：

　　（1）風險理財的手段既不改變風險事件發生的可能性，也不改變風險事件可能引起的直接損失程度。

　　（2）風險理財需要判斷風險的定價，因此量化的標準較高，即不僅需要風險事件的可能性和損失的分布，更需要量化風險本身的價值。

　　（3）風險理財的應用范圍一般不包括聲譽等難以衡量其價值的風險，也難以消除戰略失誤造成的損失。

　　（4）風險理財手段技術強，許多風險理財工具本身有著比較復雜的風險特性，使用不當容易造成重大損失。

　　風險理財與公司整體風險管理策略一致屬于選擇風險理財策略的原則和要求，選項D錯誤。

　　3、下列關于損失事件管理的說法中錯誤的是（）。

　　A、應急資本可以提供經營持續性的保證

　　B、應急資本不涉及風險的轉移，是企業風險補償策略的一種方式

　　C、應急資本是一個在一定條件下的融資選擇權，公司可以不使用這個權利

　　D、專業自保公司提高了公司的運營成本

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核風險理財措施。專業自保公司的優點是：降低運營成本；改善公司現金流；保障項目更多；公平的費率等級；保障的穩定性；直接進行再保險；提高服務水平；減少規章的限制；國外課稅扣除和流通轉移。選項D的說法錯誤。

　　4、下列有關套期保值與投資的說法中，正確的是（）。

　　A、投機是指為沖抵風險而買賣相應的衍生產品的行為

　　B、套期保值的目的是承擔額外的風險以盈利

　　C、套期保值和投資的結果都是降低了風險

　　D、套期保值的結果是降低了風險

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核風險理財措施。套期保值是指為沖抵風險而買賣相應的衍生產品的行為；與套期保值相反的便是投機行為，選項A不正確；套期保值的目的是降低風險；投機的目的是承擔額外的風險以盈利，選項B不正確；套期保值的結果是降低了風險；投機的結果是增加了風險，選項C不正確。

　　5、某集團管理層做出了風險應對措施決策。下列各項中，屬于風險轉換的是（）。

　　A、提高信用標準防止壞賬損失的擴大

　　B、在本國和其他國家或地區進行投資，以便緩解和分散集中投資的風險

　　C、為了獲得質量更高的信息技術資源，將集團全部信息技術業務外包

　　D、基于成本效益考慮，管理層認為不利事件發生的可能性低而且即使發生對企業影響也很小，決定接受風險

　　【正確答案】A

　　【答案解析】選項B屬于風險對沖，選項C屬于風險轉移，選項D屬于風險承擔。

　　6、在正常的市場條件下，在給定的時間段中，給定的置信區間內，預期可能發生的最大損失。這種風險度量方法是（）。

　　A、最大可能損失

　　B、概率值

　　C、期望值

　　D、在險值

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核風險度量。在險值，又稱VaR，是指在正常的市場條件下，在給定的時間段中，給定的置信區間內，預期可能發生的最大損失。

　　7、內部控制是通過有關企業流程的設計和實施的一系列政策、制度、程序和措施，控制影響流程目標的各種風險的過程。內部控制是全面風險管理的重要組成部分，是全面風險管理的基礎設施和必要舉措。下列關于內部控制系統的說法中，不正確的是（）。

　　A、針對的風險是可控純粹風險

　　B、控制對象是企業的經營者

　　C、控制目的是規范員工的行為

　　D、控制范圍是企業的業務和管理流程

　　【正確答案】B

　　【答案解析】一般說來，內部控制系統針對的風險是可控純粹風險，其控制對象是企業中的個人，其控制目的是規范員工的行為，其控制范圍是企業的業務和管理流程。

　　8、丙公司是一家礦山企業，為防止礦山事故的發生，公司制定了一系列安全生產措施。下列選項中，屬于以風險為基點的分類的成本是（）。

　　A、回填因開采造成地面塌陷的區域

　　B、購買新一代地下瓦斯監控系統

　　C、對礦山安全員進行持續的安全生產培訓

　　D、聘請中介結構對公司安全進行評估

　　【正確答案】A

　　【答案解析】選項A屬于以風險為基點的分類中懲治成本。剩下的三個選項均屬于以風險管理為基點的分類。選項B屬于進入成本，選項C屬于維持成本，選項D屬于評估成本。

　　9、下列關于風險管理概念的說法中，不正確的是（）。

　　A、風險偏好提出的意義是研究企業風險和收益的關系

　　B、風險承受度是指企業風險偏好的邊界

　　C、分析風險承受度要回答的問題是公司希望承擔什么風險和承擔多少風險

　　D、分析風險承受度，企業可以設置若干承受指標，以顯示不同的警示級別

　　【正確答案】C

　　【答案解析】分析風險偏好要回答的問題是公司希望承擔什么風險和承擔多少風險，選項C的說法不正確。

　　10、波特五種競爭力分析模型中的潛在進入者進入威脅，現有企業競爭威脅、替代品的替代威脅都是引發風險的主要因素，這些因素引發的風險屬于（）。

　　A、戰略風險

　　B、運營風險

　　C、市場風險

　　D、產業風險

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考核企業面對的風險種類。市場風險可以考慮以下幾個方面：（1）產品或服務的價格及供需變化帶來的風險。（2）能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩定性和價格的變化帶來的風險。（3）主要客戶、主要供應商的信用風險。（4）稅收政策和利率、匯率、股票價格指數的變化帶來的風險。（5）潛在進入者、競爭者與替代品的競爭帶來的風險。

　　二、多項選擇題

　　1、下列屬于風險管理的效益的有（）。

　　A、改進產品和服務的周期

　　B、對于整體經濟資本的更低要求

　　C、降低融資成本

　　D、改進利潤質量

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】風險管理的效益包括：（1）成本節約；（2）改進產品和服務的周期；（3）對于整體經濟資本的更低要求；（4）更好地在業務部門之間進行資源調配；（5）降低融資成本；（6）有助于有風險意識的經營文化和問責制的建立；（7）改進管理的重點；（8）增強信譽和透明度；（9）改進利潤質量。

　　2、下列關于風險管理信息系統功能的表述中，正確的有（）。

　　A、能夠對各種風險進行計量和定量分析

　　B、實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業務流程的監控狀態

　　C、對超過風險預警上限的重大風險實施信息預警

　　D、實現風險相關信息與企業外部利益相關者的共享

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】風險管理信息系統應能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業務流程的監控狀態；能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息預警；能夠滿足風險管理內部信息報告制度和企業對外信息披露管理制度的要求。風險管理信息系統應是實現信息在各職能部門、業務單位的集成與共享，既能滿足單項風險管理的要求，也能滿足企業整體和跨職能部門、業務單位的風險管理綜合要求。選項D的說法不正確。

　　3、下列關于企業全面風險管理特征的表述中，正確的有（）。

　　A、使用系統的、規范的方法，以確保所有的風險都得到識別

　　B、主要運用于企業的日常風險管理層面

　　C、對企業所有風險進行管理

　　D、由風險管理專業人才實施專業化管理

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】風險管理主要運用于企業戰略管理層面，選項B不正確。

　　4、下列選項中，屬于頭腦風暴法優點的有（）。

　　A、有助于發現新的風險和全新的解決方案

　　B、速度較快并易于開展

　　C、清晰明了，易于操作

　　D、為決策者提供有價值的參考信息

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】本題考核風險管理技術與方法。頭腦風暴法的主要優點：（1）激發了想象力，有助于發現新的風險和全新的解決方案；（2）讓主要的利益相關者參與其中，有助于進行全面溝通；（3）速度較快并易于開展。

　　局限性：（1）參與者可能缺乏必要的技術及知識，無法提出有效的建議；（2）由于頭腦風暴法相對松散，因此較難保證過程的全面性；（3）可能會出現特殊的小組狀況，導致某些有重要觀點的人保持沉默而其他人成為討論的主角；（4）實施成本較高，要求參與者有較好的素質，這些因素是否滿足會影響頭腦風暴法實施的效果。

　　選項C屬于流程圖分析法的優點。選項D屬于敏感性分析的優點。

　　5、下列說法正確的有（）。

　　A、期權賦予持有者做某事的權利，但持有者不負有必須行使這份權利的責任

　　B、簽訂期貨合同不會產生成本，但需要繳付交易費及保證金

　　C、歐式期權在期權期限內的任何時間都可行使期權

　　D、投資者必須為期權合同支付溢價

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】歐式期權僅在到期日才可行使期權，而美式期權，期權期限內的任何時間都可行使期權。選項C說法錯誤。

　　6、董事會在全面風險管理方面主要履行的職責包括（）。

　　A、審議并向股東（大）會提交企業全面風險管理年度工作報告

　　B、批準重大決策的風險評估報告

　　C、批準重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制

　　D、批準風險管理組織機構設置及其職責方案

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考核風險管理組織體系。董事會在全面風險管理方面主要履行以下職責：

　　（1）審議并向股東（大）會提交企業全面風險管理年度工作報告；

　　（2）確定企業風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度，批準風險管理策略和重大風險管理解決方案；

　　（3）了解和掌握企業面臨的各項重大風險及其風險管理現狀，做出有效控制風險的決策；

　　（4）批準重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制；

　　（5）批準重大決策的風險評估報告；

　　（6）批準內部審計部門提交的風險管理監督評價審計報告；

　　（7）批準風險管理組織機構設置及其職責方案；

　　（8）批準風險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風險管理制度做出的風險性決定的行為；

　　（9）督導企業風險管理文化的培育；

　　（10）全面風險管理的其他重大事項。

　　7、興華股份有限公司今年推行風險管理，成立了風險管理小組，其中小五在風險管理小組中負責分析市場風險，下列屬于其應該收集的信息的有（）。

　　A、質量、安全、環保、信息安全等管理中曾發生或易發生失誤的業務流程或環節

　　B、該企業簽訂的重大協議和有關貿易合同

　　C、能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩定性和價格變化

　　D、主要客戶、主要供應商的信用情況

　　【正確答案】CD

　　【答案解析】本題考核收集風險管理初始信息。A屬于分析運營風險應該收集的信息；B屬于分析法律風險方面應該收集的信息。

　　8、近年來，風險與風險管理越來越受到廣泛的重視。甲企業董事會提出，為了企業的健康發展，要對本企業實行風險管理。總經理趙某要求剛成立的風險管理小組組長劉某制訂風險管理的目標，關于劉某制訂的下列目標中，不正確的有（）。

　　A、確保遵守有關法律法規

　　B、確保企業建立針對各項風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受損失

　　C、確保將風險控制在與公司總體目標相適應的范圍內

　　D、確保內外部，尤其是企業與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告

　　【正確答案】BC

　　【答案解析】本題考核風險管理目標。選項B的正確說法是“確保企業建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失”；選項C的正確說法是“確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內”。

　　9、下列關于建立風險管理文化的主要作用的表述中，不正確的有（）。

　　A、風險管理成功的企業通常都大力強調溝通計劃目標

　　B、把所有的目光集中在同一方向，并對風險和目標形成共同的理解，成為每一位管理者的責任

　　C、成功的風險管理計劃通常要建立起所有利益相關者之間的關系，以確保目標的實現

　　D、溝通可以讓每個員工幫助實施風險管理的優先事項和參與損失控制措施

　　【正確答案】BC

　　【答案解析】本題考核風險管理的文化。把所有的目光集中在同一方向，并對風險和目標形成共同的理解，成為每一位員工的責任，選項B不正確；一個成功的風險管理計劃必須建立起所有利益相關者之間的關系，以確保目標的實現，選項C不正確。

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