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注會習題：套期保值比率為0.6，期權的執行價格為（）
讓堅持成為一種習慣，讓放棄成為一種奢侈。不是我們沒有努力，而是我們在努力的路上沒有堅持下去，放棄很容易，可成功后的喜悅是放棄者所體會不到的。既然選擇了2020年注冊會計師，就要朝著它勇敢向前，正保會計網校專門為大家準備了《財管》練習題，一起來練習吧~
單選題
假設ABC公司的股票現在的市價為60元。6個月以后股價有兩種可能：上升33.33%，或者降低25%。有1股以該股票為標的資產的看漲期權，在利用復制原理確定其價值時，如果已知股價下行時的到期日價值為0，套期保值比率為0.6，則該期權的執行價格為( )元。
A、59
B、60
C、62
D、65
查看答案解析
【答案】
A【解析】
上行股價=股票現價×上行乘數
=60×1.3333=80(元)
下行股價=股票現價×下行乘數
=60×0.75=45(元)
設執行價格為x，則：
套期保值比率=(80-x-0)/(80-45)=0.6
解之得：x=59(元)
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