為了讓廣大學員通過練習，掌握相應知識點，正保會計網校精選了注冊會計師各科目的練習題，供學員練習，祝大家備考愉快，以下是《經濟法》科目練習題。

1.多選題

甲上市公司于2012年5月發行公司債券，根據證券法律制度的規定，甲公司出現下列情況時，債券受托管理人應當召集債券持有人會議的有（　）。

A、擬修改債券持有人會議規則

B、經股東大會決議通過決定，將公司注冊資本增加為3500萬元

C、持有本期債券總額10%以上的債券持有人書面提議召開

D、未能按期支付本息

【正確答案】ACD

【答案解析】有下列情況的，債券受托管理人應當召集債券持有人會議：（1）擬變更債券募集說明書的約定；（2）擬修改債券持有人會議規則（選項A）；（3）擬變更債券受托管理人或受托管理協議的主要內容；（4）發行人不能按期支付本息（選項D）；（5）發行人減資、合并、分立、解散或者申請破產（選項B）；（6）保證人、擔保物或者其他償債保障措施發生重大變化；（7）發行人、單獨或合計持有本期債券總額10%以上的債券持有人書面提議召開（選項C）；（8）發行人管理層不能正常履行職責，導致發行人債務清償能力面臨嚴重不確定性，需要依法采取行動的；（9）發行人提出債務重組方案的；（10）發生其他對債券持有人權益有重大影響的事項。

2.多選題

下列關于上市公司停牌、復牌和停市的說法中，正確的有（　）。

A、上市公司的停牌和復牌，原則上由上市公司向證券交易所申請

B、因突發性事件而影響證券交易的正常進行時，證券交易所可以采取技術性停牌的措施

C、因不可抗力的突發性事件，證券交易所可以決定臨時停市

D、證券交易所采取技術性停牌和臨時停市，必須及時報告國務院證券監督管理機構

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考核股票交易與結算。本題的表述均是正確的。

3.多選題

關于非上市公眾公司的發行人向特定對象發行股票，下列表述正確的有（　）。

A、特定對象中核心員工的認定，應當由公司董事會提名，并向全體員工公示和征求意見，由監事會發表明確意見后，經股東大會審議批準

B、發行人應當與發行對象簽訂包含風險揭示條款的認購協議

C、發行人董事會應當依法就本次股票發行的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過

D、公司申請定向發行股票，可申請一次核準，分期發行

【正確答案】ABCD

【答案解析】以上選項表述均正確。

4.多選題

根據證券法律制度的規定，下列情形中，須經中國證監會核準的有（　）。

A、甲上市公司向某戰略投資者定向增發股票

B、乙上市公司向所有現有股東配股

C、有30名股東的丙非上市股份有限公司擬將其股票公開轉讓

D、有199名股東的丁非上市股份有限公司擬通過增資引入3名風險投資人

【正確答案】ABD

【答案解析】本題考核上市公司與非上市公眾公司發行和轉讓的核準規定。上市公司非公開發行股票需要提交發行申請并核準，因此選項A當選；上市公司增發股票需要經過證監會審核，因此選項B當選；對于股東人數未超過200人的公司申請其股票公開轉讓，中國證監會豁免核準，因此選項C不需要經過證監會核準；因股票向特定對象發行股票導致股東累計超過200人的，需要向中國證監會進行核準，選項D中，向特定對象發行股票后導致股東人數累計超過200人，此時應進行核準。

5.多選題

關于上市公司收購的持股權益披露，下列表述正確的有（　）。

A、通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的股份達到5%時，應當在該事實發生之日起3日內，向國務院證券監督管理機構、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告

B、通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的股份達到5%時，應當在該事實發生之日起3日內不得再行買賣該上市公司的股票

C、投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的股份達到5%后，其所持該上市公司已發行的股份比例每增加或者減少5%，應當依照規定進行報告和公告

D、投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的股份達到5%后，其所持該上市公司已發行的股份比例每增加或者減少5%，在報告期限內和作出報告、公告后兩日內，不得再行買賣該上市公司的股票

【正確答案】ABCD

【答案解析】以上選項均正確。

6.多選題

A上市公司于2007年5月向中國證監會提出增發股票的申請，根據《發行管理辦法》規定，下列各項中，不符合上市公司增發股票條件的有（　）。

A、2004年10月現任公司董事甲因違規行為受到中國證監會的行政處罰

B、2005年8月曾公開發行股票，發行當年營業利潤比上年下降35%

C、2006年3月現任董事會秘書未及時發布公司重大信息受到證券交易所的公開譴責

D、2007年1月為控股股東違規提供擔保

【正確答案】AD

【答案解析】上市公司現任董事、監事和高級管理人員最近36個月內未受到過中國證監會的行政處罰、最近12個月內未受到過證券交易所的公開譴責；最近12個月內不存在違規對外提供擔保的行為；最近24個月內曾公開發行證券的，發行當年營業利潤比上年下降50%以上的情形，不得增發股票。故選項B、C并不違反增發股票的條件。

7.多選題

甲上市公司擬于2013年10月增發股票，下列情形構成增發障礙的有（　）。

A、甲公司的現任總經理最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責

B、甲公司的高級管理人員和核心技術人員最近12個月內發生重大不利變化

C、甲公司最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%

D、投資項目實施后，不會與控股股東或實際控制人產生同業競爭或影響公司生產經營的獨立性

【正確答案】AB

【答案解析】上市公司增發股票，要求現任董事、監事和高級管理人員最近36個月內未受到過證監會的行政處罰、最近l2個月內未受到過證券交易所的公開譴責；選項A構成障礙。上市公司增發股票，要求高級管理人員和核心技術人員穩定，最近12個月內未發生重大不利變化；選項B構成障礙。

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