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2015年注會《財務成本管理》每日一練：期權價值（6.3）
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單選題
在期權價格大于0的前提下，下列關于期權價值的表述中，錯誤的是（ ）。
A、對于看漲期權而言，隨著標的資產價格的上升，其價值也增加
B、看漲期權的執行價格越高，其價值越小
C、對于美式期權來說，較長的到期時間不一定能增加看漲期權的價值
D、看漲期權價值與預期紅利大小呈反向變動
【正確答案】C
【答案解析】對于美式期權來說，較長的到期時間能增加看漲期權的價值。到期日離現在越遠，發生不可預知事件的可能性越大，股價變動的范圍也越大。此外，隨著時間的延長，執行價格的現值會減少，從而有利于看漲期權的持有人，能夠增加期權的價值。對于歐式期權來說，較長的時間不一定能增加期權價值。因為歐式期權只有在到期日才能行權，雖然較長的時間可以降低執行價格的現值，但是并不增加執行的機會。
注冊會計師：每日一練《公司戰略與風險管理》（2015-06-03）
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正保會計網校
2015-06-03
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