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2015年注冊會計師《財務成本管理》每日一練：期權定價模型
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多選題
下列關于BS模型參數的說法中，正確的有（ ）。
A、無風險利率應該用無違約風險的固定證券收益來估計
B、應使用的國庫券的票面利率
C、模型中的無風險利率是指按連續復利計算的利率
D、股票收益率的標準差可以使用歷史收益率來估計
【正確答案】ACD
【答案解析】本題考核布萊克－斯科爾斯期權定價模型。無風險利率應當用無違約風險的固定證券收益來估計，例如國庫券的利率，這里所說的國庫券利率是指其市場收益率，而不是票面利率。國庫券的市場利率是指根據市場價格計算的到期收益率。所以選項B不正確。
注冊會計師：每日一練《公司戰略與風險管理》（2015-01-20）
CPA《每日一練》包括網校精編題目測試和歷年試題測試兩大部分。注冊學員登錄后系統記錄做題結果，方便您隨時查看在線測試記錄，讓您的復習備考更加科學有效。為了幫助大家提高應試能力，正保會計網校除了開設每日一練，還有機考模擬系統、移動班、題庫、考點匯編電子書等多種形式的試題練習中心，通過這些試題練習，可以從各個層次和角度深入了解考試大綱和教材的內容！
正保會計網校
2015-01-20
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