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2015年注會《財務(wù)成本管理》每日一練：看跌期權(quán)
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單選題
兩種期權(quán)的執(zhí)行價值均為60元，6個月后到期，6個月的無風(fēng)險利率為4%，股票的現(xiàn)行價格為72元，看漲期權(quán)的價格為18元，則看跌期權(quán)的價格為（ ）元。
A、6
B、14.31
C、17.31
D、3.69
【正確答案】D
【答案解析】本題考核看漲期權(quán)-看跌期權(quán)平價定理。根據(jù)期權(quán)的平價定理公式：看漲期權(quán)價格－看跌期權(quán)價格＝標(biāo)的資產(chǎn)價格－執(zhí)行價格現(xiàn)值，得出看跌期權(quán)價格＝看漲期權(quán)價格＋執(zhí)行價格現(xiàn)值－標(biāo)的資產(chǎn)價格＝18＋60／（1＋4%）－72＝3.69（元）。
注冊會計師：每日一練《經(jīng)濟(jì)法》（2015-02-05）
注冊會計師：每日一練《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》（2015-02-05）
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正保會計網(wǎng)校
2015-02-05
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