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24周年

如何通過現金流量表評估企業的償債能力?

來源: 正保會計網校 編輯:正小保 2025/05/14 21:01:35  字體:
通過現金流量表可以評估企業的償債能力,主要有以下幾個方面的指標和方法:
1. 自由現金流量:自由現金流量是企業在經營活動中所產生的現金流入減去支出后剩余的現金流量,用于償還債務和投資。通過分析自由現金流量的趨勢和規模,可以評估企業是否有足夠的現金流來償還債務。
2. 現金流量覆蓋比率:現金流量覆蓋比率是指企業的經營活動產生的現金流量與償付債務的比率。一般來說,現金流量覆蓋比率越高,企業的償債能力越強。
3. 償債能力比率:償債能力比率是指企業的現金流量與負債的比率。常用的償債能力比率包括經營活動現金流量與總債務的比率、經營活動現金流量與長期債務的比率等。通過比較這些比率的大小,可以評估企業的償債能力。
4. 現金儲備:觀察企業的現金儲備情況也可以評估其償債能力。如果企業有足夠的現金儲備來償還債務,那么其償債能力就會更強。

總的來說,通過分析現金流量表中的各項數據,結合其他財務報表和財務指標,可以全面評估企業的償債能力,幫助投資者和管理者做出正確的決策。

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