實際上，利率的影響因素之八通常指的是借款人的信用風險，而不是還款能力。信用風險是指借款人無法按時償還貸款的風險，這取決于借款人的信用記錄、財務狀況、還款歷史等因素。在財務成本管理中，借款人的信用風險會影響到借款人所能獲得的貸款利率。一般來說，信用風險較高的借款人會被視為高風險客戶，需要支付更高的利率來彌補銀行或金融機構承擔的風險。

借款人的還款能力也是很重要的因素，但通常更多地體現在貸款的批準過程中，而不是在利率的確定上。銀行或金融機構會評估借款人的還款能力，包括其收入、負債情況、資產狀況等，以確定借款人是否有能力按時還款。如果借款人的還款能力較弱，可能會導致貸款被拒絕或者需要支付更高的利率。

因此，借款人的信用風險和還款能力都是影響利率確定的重要因素，但它們在財務成本管理中的作用略有不同。