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2020高志謙母儀天下之注會(huì)版第六季——所得稅（帶答案）
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2020高志謙母儀天下之注會(huì)版（第六季）——所得稅
甲公司所得稅率為25%,采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，2020年稅前利潤(rùn)1000萬(wàn)元， 2019-2020年發(fā)生如下業(yè)務(wù):
【要求】
(1)計(jì)算2020年應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(不考慮資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng))；
(2)根據(jù)資料 ? 編制資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整爭(zhēng)頊分錄，并計(jì)算修正后的所得稅費(fèi)用；
(3)假如2019年至2021年執(zhí)行25%的所得稅率，自2022年開(kāi)始執(zhí)行15%的所得稅率. 則此資料①中的事項(xiàng)產(chǎn)生的每年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額是多少昵？
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