答案部分

　　一、單項選擇題

　　1、B

　　【答案解析】本題考核風險的概念。風險是一系列可能發生的結果，不能簡單理解為最有可能的結果。由于風險的可能結果不是單一的，而是一系列的，所以理解和評估風險時，“范圍”這個概念對應了眾多的不確定性。

　　2、A

　　【答案解析】本題考核風險的種類。宏觀政治風險對一國之內的所有企業都有潛在影響。“恐怖活動”、“內戰”或“軍事政變”等劇烈變化的事件都可能對企業產生威脅。

　　3、D

　　【答案解析】本題考核風險的種類。綜合各種分類，可以將企業面對的主要風險分為兩大類：外部風險和內部風險。外部風險主要包括政治風險、法律風險與合規風險、社會文化風險、技術風險、自然環境風險、市場風險、產業風險、信用風險等。內部風險主要包括：戰略風險、操作風險、運營風險、財務風險等。

　　4、D

　　【答案解析】本題考核全面風險管理的商業使命。企業全面風險管理的商業使命在于：①損失最小化管理；②不確定性管理；③績效最優化管理。

　　5、C

　　【答案解析】本題考核全面風險管理特征。分析全面風險管理的理念，我們可以看出全面風險管理具有以下特征：戰略性、全員化、專業性、二重性、系統性。

　　6、D

　　【答案解析】本題考核風險管理概念。分析風險偏好要回答的問題是公司希望承擔什么風險和承擔多少風險，選項D不全。

　　7、D

　　8、C

　　【答案解析】本題考核風險管理要素。企業風險管理主要包括以下幾個要素：調整風險偏好和戰略、加強風險應對決策、降低經營性意外和損失、識別和管理多重和跨企業的風險、抓住機遇。

　　9、D

　　【答案解析】本題考核風險管理的文化。風險管理文化建設應與薪酬制度和人事制度相結合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業績、忽視風險等行為的發生。

　　10、D

　　【答案解析】本題考核實施風險管理阻礙因素。阻礙實施風險管理的主要因素有：

　　（1）企業風險管理的目標有時和企業目標并不一致；（2）高管的承諾并不充分；（3）統計分析的決策支持、工具和系統不太充分；（4）文化有時是不匹配的。

　　11、B

　　【答案解析】本題考核風險管理工具。風險規避是指企業回避、停止或退出蘊含某一風險的商業活動或商業環境，避免成為風險的所有人，不準員工訪問某些網站或下載某些內容是其內容之一。

　　12、C

　　【答案解析】本題考核風險管理工具。風險轉移是指企業通過合同將風險轉移到第三方，企業對轉移后的風險不再擁有所有權。轉移風險不會降低其可能的嚴重程度，只是從一方移除后轉移到另一方。

　　13、A

　　【答案解析】本題考核風險管理組織體系。董事會全面風險管理工作的有效性對股東（大）會負責。

　　14、D

　　【答案解析】本題考核風險理財措施。套期保值是指為沖抵風險而買賣相應的衍生產品的行為；與套期保值相反的便是投機行為，選項A不正確；套期保值的目的是降低風險；投機的目的是承擔額外的風險以盈利，選項B不正確；套期保值的結果是降低了風險；投機的結果是增加了風險，選項C不正確。

　　15、B

　　【答案解析】本題考核風險管理技術與方法。事件樹是一種表示初始事件發生之后互斥性后果的圖解技術，其根據是為減輕其后果而設計的各種系統是否起作用，它可以定性地和定量地應用。

　　適用于對故障發生以后，在各種減輕事件嚴重性的影響下，對多種可能后果的定性和定量分析。

　　二、多項選擇題

　　1、AD

　　【答案解析】本題考核風險的概念。風險既具有客觀性，又具有主觀性。風險是事件本身的不確定性，但卻是在一定具體情況下的風險，可以由人的主觀判斷來決定選擇不同的風險，因此選項B的說法不正確：“風險本身并不是壞事。對于企業發展而言，風險是必需的，失敗是我們學習過程的一個重要部分。我們必須學會平衡風險可能導致的相反結果所帶來的機遇”。有風險才有機會，風險是機會存在的基礎，一味地害怕風險并不能解決問題，反而會因未能利用機遇或競爭優勢而導致更大的風險，因此選項C的說法不正確。

　　2、BD

　　【答案解析】本題考核風險的概念。根據研究角度的不同可歸納總結為兩類風險理論學派：一是客觀實體派的風險理論，該學派主要依據保險精算、工程學、經濟學與財務理論進行風險理論研究，認為風險是客觀的不確定性，是客觀存在的實體，是可以預測的，一般以客觀概率的概念規范與測度不確定性。一切不利后果，均以貨幣觀點觀察與計價。風險真實性的認定，則以數值的高低作為認定基礎。二是主觀構建派的風險理論，該學派主要依據心理學、社會學、人類學與哲學進行風險理論研究，認為風險不是測度的問題，它是構建過程的問題。

　　3、AC

　　【答案解析】本題考核全面風險管理特征。企業全面風險管理是一個由企業治理層、管理層和所有員工參與的，對企業所有風險進行管理，旨在把風險控制在風險容量以內，增進企業價值的過程，A的觀點不正確；盡管風險管理滲透到現代企業各項活動中，存在于現代企業管理者對企業的日常管理當中，但它主要運用于企業戰略管理層面，站在戰略層面整合和管理企業層面風險是全面風險管理的價值所在，C的觀點不正確。

　　4、BC

　　【答案解析】本題考核風險管理目標。選項B的正確說法是“確保企業建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失”；選項C的正確說法是“確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內”。

　　5、BCD

　　【答案解析】本題考核企業風險管理內涵。整體來說，企業風險管理的內涵包括：

　　（1）一個正在進行并貫穿整個企業的過程；

　　（2）受到企業各個層次人員的影響；

　　（3）戰略制定時得到應用；

　　（4）適用于各個級別和單位的企業，包括考慮風險組合；

　　（5）識別能夠影響企業及其風險管理的潛在事項；

　　（6）能夠對企業的管理層和董事會提供合理保證；

　　（7）致力于實現一個或多個單獨但是類別相互重疊的目標。

　　選項A缺少“合理”二字，所以不正確。

　　6、BD

　　【答案解析】本題考核風險管理的成本與效益。正確地估計和計量風險，在對各種可能結果進行分析的基礎上，趨利防弊，以求以最小的風險謀求最大的收益，就成為企業風險管理的本質所在，選項A不正確。以風險管理為基點的分類包括進入成本、維持成本、評估成本和處置成本，選項C不正確。

　　7、AB

　　【答案解析】本題考核風險管理的成本與效益。糾正成本是指發現了風險苗頭而對其實施檢查、追究、處置、復原所花費的成本費用，選項A不正確；損失成本是風險發生后對企業帶來的直接的、間接的、有形的、無形的、經濟的、社會的、短期的、長遠的、現實的和潛在的經濟損失，選項B不正確。

　　8、CD

　　【答案解析】本題考核風險管理的文化。風險管理最重要的一方面是將風險融合到企業文化和價值觀中。

　　9、AC

　　【答案解析】本題考核實施風險管理關鍵問題。A選項應該是“董事會的支持”，C選項應該是“管理層的認同”。

　　10、CD

　　【答案解析】本題考核收集風險管理初始信息。A屬于分析運營風險應該收集的信息；B屬于分析法律風險方面應該收集的信息。

　　11、ABC

　　【答案解析】本題考核風險評估。完成了風險管理初始信息收集之后，企業要對收集的風險管理初始信息和企業各項業務管理及其重要業務流程進行風險評估。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。

　　12、ABD

　　【答案解析】本題考核提出和實施風險管理解決方案。C項應該為“建立內控審計檢査制度”。

　　13、AB

　　【答案解析】本題考核風險管理工具。選項C是風險轉移，選項D是風險對沖。

　　14、ABC

　　【答案解析】本題考核風險理財措施。選項D是風險理財的特點。

　　15、BD

　　【答案解析】本題考核風險管理技術與方法。頭腦風暴法適用于充分發揮專家意見，在風險識別階段進行定性分折，選項A不正確；馬爾科夫分析法適用于對復雜系統中不確定性事件及其狀態改變的定量分析，C不正確。

　　三、簡答題

　　1、【正確答案】（1）采用的風險管理工具是風險規避。風險規避是指企業回避、停止或退出蘊含某一風險的商業活動或商業環境，避免成為風險的所有人。該公司合作的兩家建筑商人員管理、建筑質量存在問題，經過反復溝通，但效果不明顯，將給企業帶來風險，因此，應拒絕與其合作（交易），以規避風險。

　　（2）采用的風險管理工具是風險轉移。風險轉移是指企業通過合同將風險轉移到第三方，企業對轉移后的風險不再擁有所有權。轉移風險不會降低其可能的嚴重程度，只是從一方移除后轉移到另一方。該公司的職員由于常到施工現場，經常受到人身傷害，通過購買人身意外傷害險，則將風險轉移給保險公司。

　　（3）采用的風險管理工具是風險補償。風險補償是指企業對風險可能造成的損失采取適當的措施進行補償。風險補償表現在企業主動承擔風險，并采取措施以補償可能的損失。該公司由于資金經營發生短缺，為了應付這種事件發生給公司帶來的風險，公司與銀行簽訂了應急資本協議，規定在災害發生時，由銀行提供資本以保證公司的持續經營。

　　2、【正確答案】該公司對本項目采用的是敏感性分析法。敏感性分析是針對潛在的風險性，研究項目的各種不確定因素變化至一定幅度時，計算其主要經濟指標變化率及敏感程度的一種方法。

　　【正確答案】敏感性分析法適用于對項目不確定性對結果產生的影響進行的定量分析。其實施步驟：選定不確定因素，并設定這些因素的變動范圍；確定分析指標；進行敏感性分析；繪制敏感性分析圖；確定變化的臨界點。

　　【正確答案】敏感性分析法主要優點：為決策者提供有價值的參考信息；可以清晰地為風險分析指明方向；可以幫助企業制定緊急預案。

　　敏感性分析法主要缺點：主要包括分析所需要的數據經常缺乏，無法提供可靠的參數變化；分析時借助公式計算，沒有考慮各種不確定因素在未來發生變動的概率，無法給出各參數的變化情況，因此其分析結果可能和實際相反。

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