新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
接收最新考試資訊
及備考信息
注會《財務成本管理》練習題：布萊克－斯科爾斯期權定價模型
2014年注冊會計師備考已經開始，為了幫助參加2014年注冊會計師考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了注冊會計師考試各科目練習題，希望對廣大考生有所幫助。
單項選擇題
ABC公司股票的看漲期權和看跌期權的執行價格相同，6個月到期。已知股票的現行市價為70元，看跌期權的價格為6元，看漲期權的價格為14.8元。如果無風險有效年利率為8%，按半年復利率折算，則期權的執行價格為（ ）元。
A、63.65
B、63.60
C、62.88
D、62.80
【正確答案】B
【答案解析】執行價格的現值＝標的資產價格＋看跌期權價格－看漲期權價格＝70＋6－14.8＝61.2（元）。半年復利率＝（1+8%）開方－1＝3.92%，執行價格＝61.2×（1＋3.92%）＝63.60（元）。
學員討論（0）
推薦閱讀
相關資訊
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號