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注冊會計師考試《財務成本管理》重點公式26-30
26、現金到期債務比=經營現金凈流入÷本期到期的債務（指本期到期的長期債務與本期應付票據）
現金流動負債比=經營現金凈流入÷流動負債
現金債務總額比=經營現金凈流入÷債務總額（計算公司最大的負債能力）
27、銷售現金比率=經營現金凈流入÷銷售額
每股營業現金凈流量=經營現金凈流入÷普通股數
全部資產現金回收率=經營現金凈流入÷全部資產×100%
28、現金滿足投資比=近5年經營活動現金凈流入÷近5年資本支出、存貨增加、現金股利之和
現金股利保障倍數=每股營業現金凈流入÷每股現金股利
29、凈收益營運指數=經營凈收益÷凈收益=（凈收益-非經營收益）÷凈收益
現金營運指數=經營現金凈流量÷經營所得現金（經營所得現金=經營活動凈收益+非付現費用）
財務預測與計劃
30、外部融資額=（資產銷售百分比-負債銷售百分比）×新增銷售額-銷售凈利率×計劃銷售額×（1-股利支付率）
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