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2016年注會《經濟法》知識點：內幕交易行為的人員
為了方便備戰2016注冊會計師考試的學員，正保會計網校論壇學員為大家分享了注冊會計師考試各科目里的重要知識點，希望對廣大考生有幫助。
知識點：內幕交易行為的人員
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內幕信息知情人員
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（1）發行人的董事、監事、高級管理人員；
（2）持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監事、高級管理人員； （3）發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員； （4）由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員； （5）證監會工作人員及由于法定職責對證券的發行、交易進行管理的其他人員； （6）保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員。 |
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法獲取證券內幕信息的人員
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（1）利用竊取、騙取、套取、竊聽、利誘或私下交易等手段獲取內幕信息的。
（2）內幕信息知情人員的近親屬或者其他與內幕信息知情人員關系密切的人員，在內幕信息敏感期內，從事或者明示、暗示他人從事，或者泄露內幕信息導致他人從事與該內幕信息有關的證券、期貨交易；相關交易行為明顯異常，且無正當理由或者正當信息來源的。 （3）在內幕信息敏感期內，與內幕信息知情人員聯絡、接觸，從事或者明示、暗示他人從事，或者泄露內幕信息導致他人從事與該內幕信息有關的證券、期貨交易，相關交易行為明顯異常，且無正當理由或者正當信息來源的。 【補充】相關交易行為明顯異常的認定：行為與內幕信息的時間基本一致、違背交易習慣、違背基本面、利害關系。 |
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