新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
接收最新考試資訊
及備考信息
2015年注冊會計師《公司戰略》復習資料：法律風險與合規風險
為了方便備戰2015注冊會計師考試的學員，正保會計網校論壇學員為大家分享了注冊會計師考試各科目里的重要知識點，希望對廣大考生有幫助。
知識點：法律風險與合規風險
1.合規風險
合規風險是指因違反法律或監管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規、行為準則或相關標準而給企業信譽帶來的損失的可能性。
2.法律風險
法律風險是指企業在經營過程中因自身經營行為的不規范或者外部法律環境發生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。
法律風險就是基于法律的原因可能發生的危險及其他不良后果，即在法律上是不安全的。
3.法律風險與合規風險之間不存在著包含與被包含的關系，兩者的風險內容不同。
合規風險側重于行政責任和道德責任的承擔，而法律風險則側重于民事責任的承擔。
合規風險和法律風險有時會同時發生，但兩者有時也會發生分離。
【例】銀行與客戶約定的利率超出了人民銀行規定的基準利率幅度，那么銀行的合規性風險表現在監管機關的行政處罰、重大財產損失和聲譽損失，法律風險則側重銀行對客戶民事賠償責任的承擔。
銀行同時面臨監管機關的處罰和客戶的起訴。（兩種風險同時發生）。
如果銀行的違規經營被媒體報關，銀行的聲譽面臨重大損失，這屬于合規風險，與法律風險無關。
學員討論（0）
推薦閱讀
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號