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2018年中級會計職稱《財務(wù)管理》練習(xí)題：單項資產(chǎn)
知識很關(guān)鍵，全靠練一練。親愛的考生們，小編的小車又被裝滿了中級會計職稱《財務(wù)管理》的基礎(chǔ)練習(xí)題，時間緊，任務(wù)重，快和小編一起在題海里暢游吧 ！
多選題
關(guān)于單項資產(chǎn)的β系數(shù)，下列說法中正確的有（ ）。
A.表示單項資產(chǎn)收益率的變動受市場平均收益率變動的影響程度
B.取決于該項資產(chǎn)收益率和市場資產(chǎn)組合收益率的相關(guān)系數(shù)、該項資產(chǎn)收益率的標準差和市場組合收益率的標準差
C.當β＜1時，說明其所含的系統(tǒng)風(fēng)險小于市場組合的風(fēng)險
D.當β＝1時，說明如果市場平均收益率增加1％，那么該資產(chǎn)的收益率也相應(yīng)地增加1％
【答案】ABCD
【解析】單項資產(chǎn)的β系數(shù)是指可以反映單項資產(chǎn)收益率與市場平均收益率之間變動關(guān)系的一個量化指標，它表示單項資產(chǎn)收益率的變動受市場平均收益率變動的影響程度，換句話說，就是相對于市場組合的平均風(fēng)險而言，單項資產(chǎn)所含的系統(tǒng)風(fēng)險的大小。所以，選項A的說法正確。單項資產(chǎn)的β系數(shù)＝該項資產(chǎn)收益率與市場組合收益率的協(xié)方差/市場組合收益率的方差＝該資產(chǎn)收益率與市場組合收益率的相關(guān)系數(shù)×該項資產(chǎn)收益率的標準差/市場組合收益率的標準差。所以，選項B的說法正確。當β＜1時，說明該資產(chǎn)收益率的變動幅度小于市場組合收益率的變動幅度，因此其所含的系統(tǒng)風(fēng)險小于市場組合的風(fēng)險。所以，選項C的說法正確。當β＝1時，說明該資產(chǎn)的收益率與市場平均收益率呈同方向、同比例變動，即如果市場平均收益率增加（或減少）1％，那么該資產(chǎn)的收益率也相應(yīng)地增加（或減少）1％，也就是說，該資產(chǎn)所含的系統(tǒng)風(fēng)險與市場組合的風(fēng)險一致。所以，選項D的說法正確。
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