下列各項表述中，屬于上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形有（　）。

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：木草人 2019/01/17 10:24:57　字體：大小

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【多選題】下列各項表述中，屬于上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形有（　）。

A、現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查

B、現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

C、最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，但本次發(fā)行涉及重大重組

D、上市公司的權益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除

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【答案】

ABD

【解析】

上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；②上市公司的權益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除；③上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除；④現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責；⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；⑥最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外；⑦嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。

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