中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《財(cái)務(wù)管理》每日一練：資金預(yù)算（2021.12.01）

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2021/12/01 09:44:20　字體：大小

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單選題

甲公司本季度資金預(yù)算資料如下：期初現(xiàn)金余額為200萬(wàn)元，現(xiàn)金收入為1000萬(wàn)元，現(xiàn)金支出為600萬(wàn)元（包含資本支出100萬(wàn)元），償還借款450萬(wàn)元，支付利息100萬(wàn)元，則期末現(xiàn)金余額為（）萬(wàn)元。

A、－150

B、0

C、50

D、150

查看答案解析

【答案】

【解析】

現(xiàn)金余缺＝期初現(xiàn)金余額＋現(xiàn)金收入－現(xiàn)金支出＝200＋1000－600＝600（萬(wàn)元）。期末現(xiàn)金余額＝現(xiàn)金余缺＋現(xiàn)金籌措－現(xiàn)金運(yùn)用＝600－450－100＝50（萬(wàn)元）。
【提示】可以直接按照‘200＋1000－600－450－100’計(jì)算。

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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)：每日一練《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》（12.01）

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)：每日一練《經(jīng)濟(jì)法》（12.01）

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