中級會計職稱財務管理知識點：短期借款的信用條件

來源: 正保會計網校編輯：喵喵怪 2020/02/24 13:18:17　字體：大小

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財務管理知識點

●財務管理知識點：短期借款的信用條件

1.信貸限額與周轉信貸協定的區別

條件	含義	特別提示
信貸限額	借款企業與銀行在協議中規定的借款最高限額，信貸額度的有效期限通常為1年。	無法律效應，銀行并不承擔必須提供全部信貸數額的義務。
周轉信貸協定	銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協定。周轉信貸協定的有效期常超過1年，但實際上貸款每幾個月發放一次，所以這種信貸具有短期和長期借款的雙重特點。	（1）有法律效應，銀行必須滿足企業不超過最高限額的借款；（2）貸款限額未使用的部分，企業需要支付承諾費。

2.補償性余額條件下實際利率的確定

銀行要求借款企業保持按貸款限額或實際借款額一定百分比的最低存款額。

補償性余額會提高借款的實際利率。

3.償還條件

到期一次償還和貸款期內定期等額償還。后者會提高實際借款利率，加重企業財務負擔。

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