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2014中級會計師考試《經濟法》基礎學習：禁止的交易行為
2014年中級會計職稱備考已經開始，為了幫助參加2014年中級會計職稱考試的學員掌握基礎知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了中級會計職稱考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
禁止的交易行為
1.內幕交易行為
（1）行為的界定
內幕交易，是指證券交易內幕信息的知情人和非法獲取內幕信息的人利用內幕信息買賣其所持有的該公司的證券，或者泄露該信息或建議他人買賣該證券的行為。
【注意】三種情形：（1）自行買賣；（2）泄露信息；（3）建議他人買賣。
（2）內幕信息知情人
①發行人的董事、監事、高級管理人員；
②持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監事、高級管理人員；
③發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員；
④由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員；
⑤中國證監會工作人員以及由于法定職責對證券的發行、交易進行管理的其他人員；
⑥保薦人、承銷的證券公司、交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員
（3）內幕信息
①臨時報告的重大事件；
【注意】重大事件一定屬于內幕信息；內幕信息不一定屬于重大事件。
②上市公司分配股利或者增資的計劃；
【注意】減資屬于重大事件、內幕信息；增資屬于內幕信息，不屬于重大事件。
③上市公司股權結構的重大變化；
④公司債務擔保的重大變更；
⑤公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%；
⑥上市公司董事、監事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任；
⑦上市公司的收購方案
2.操縱證券市場（影響證券市場價格或交易量）
（1）單獨或者通過合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量；
（2）與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量；
（3）在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量。
3.欺詐客戶
（1）違背客戶的委托為其買賣證券；
（2）不在規定時間內向客戶提供交易的書面確認文件；
（3）挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；
（4）未經客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；
（5）為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣；
（6）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息
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