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第四章 籌資管理（上）客觀題考點總結

　　1、企業的籌資動機可以歸納為四類： 創立性籌資動機、支付性籌資動機、擴張性籌資動機和調整性籌資動機。

　　2、創立性籌資動機，是指企業設立時，為取得資本金并形成開展經營活動的基本條件而產生的籌資動機。

　　3、支付性籌資動機，是指為了滿足經營業務活動的正常波動所形成的支付需要而產生的籌資動機。

　　4、擴張性籌資動機，是指企業因擴大經營規?；驅ν馔顿Y需要而產生的籌資動機。

　　5、調整性籌資動機，是指企業因調整資本結構而產生的籌資動機。資本結構調整的目的，在于降低資本成本，控制財務風險，提升企業價值。企業產生調整性籌資動機的具體原因，大致有二：一是優化資本結構，合理利用財務杠桿效應。二是償還到期債務，債務結構內部調整。

　　6、籌資管理的內容有：1）科學計算資金需要量：2）合理安排籌資渠道、選擇籌資方式；3）降低資本成本、控制財務風險。

　　7、企業最基本的籌資方式就是兩種：股權籌資和債權籌資。

　　8、股權籌資形成企業的股份資金，通過吸收直接投資、公開發行股票等方式取得；債權籌資形成企業的債務資金，通過向銀行借款、發行公司債券、利用商業信用等方式取得。

　　9、企業籌資管理應遵循的原則有：籌措合法；規模適當；取得及時；來源經濟；結構合理。

　　10、資本金繳納的期限，通常有三種辦法：一是實收資本制；二是授權資本制；三是折衷資本制。

　　11、實現資本保全的具體要求，可分為資本確定、資本充實和資本維持三大部分內容。

　　12、資本金的管理原則：1）資本確定原則；2）資本充實原則；3）資本維持原則。

　　13、在下列四種情況下，股份公司可以回購本公司股份：（1）減少公司注冊資本；（2）與持有本公司股份的其他公司合并；（3）將股份獎勵給本公司職工；（4）股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持有異議而要求公司收購其股份。

　　14、股份公司依法回購股份，應當符合法定要求和條件，并經股東大會決議。用于將股份獎勵給本公司職工而回購本公司股份的，不得超過本公司已發行股份總額的5%；用于收購的資金應當從公司的稅后利潤中支出；所收購的股份應當在一年內轉讓給職工。

　　15、按機構對貸款有無擔保要求，分為信用貸款和擔保貸款。

　　16、擔保貸款是指由借款人或第三方依法提供擔保而獲得的貸款。擔保包括保證責任、財產抵押、財產質押，由此，擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質押貸款三種基本類型。

　　17、保護性條款一般有以下三類：1）例行性保護條款；2）一般性保護條款；3）特殊性保護條款。

　　18、銀行借款的籌資特點：1）籌資速度快；2）資本成本較低；3）籌資彈性較大；4）限制條款多；5）籌資數額有限。

　　19、公開發行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。

　　20、具有提前償還條款的債券可使公司籌資有較大的彈性。當公司資金有結余時，可提前贖回債券；當預測利率下降時，也可提前贖回債券，而后以較低的利率來發行新債券。

　　21、發行公司債券的籌資特點：1）一次籌資數額大；2）募集資金的使用限制條件少；3）資本成本負擔較高；4）提高公司的社會聲譽。

　　22、租賃的基本特征：1）所有權與使用權相分離；2）融資與融物相結合；3）租金的分期支付。

　　23、融資租賃的基本形式有：1）直接租賃；2）售后回租；3）杠桿租賃。

　　24、融資租賃決定租金的因素：1）設備原價及預計殘值；2）利息；3）租賃手續費；

　　25、融資租賃的籌資特點：1）無須大量資金就能迅速獲得資產；2）財務風險小，財務優勢明顯；3）籌資的限制條件較少；4）租賃能延長資金融通的期限；5）資本成本負擔較高。

　　26、吸收直接投資、發行股票和利用留存收益是股權籌資的三種基本形式。

　　27、《公司法》對無形資產出資方式另有限制，股東或者發起人不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經營權或者設定擔保的財產等作價出資。

　　28、吸收直接投資的籌資特點：1）能夠盡快形成生產能力；2）容易進行信息溝通；3）資本成本較高；4）企業控制權集中，不利于企業治理；5）不利于進行產權交易。

　　29、引入戰略投資者的作用：1）提升公司形象，提高資本市場認同度；2）優化股權結構，健全公司法人治理；3）提高公司資源整合能力，增強公司的核心競爭力；4）達到階段性的融資目標，加快實現公司上市融資的進程。

　　30、發行普通股的籌資特點：1）兩權分離，有利于公司自主經營管理；2）沒有固定的股息負擔，資本成本較低。相對于吸收直接投資來說，普通股籌資的資本成本較低。不過，對外發行股票手續復雜，籌資費用較高；3）能增強公司的社會聲譽，促進股權流通和轉讓；4）不易及時形成生產能力。

　　31、留存收益籌資的特點：（1）不用發生籌資費用；（2）維持公司的控制權分布；（3）籌資數額有限。