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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試知識(shí)點(diǎn)《經(jīng)濟(jì)法》：封閉式基金（08.12）
封閉式基金與開放式基金
1.基本概念
?。?）封閉式基金，是指基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回的基金。
?。?）開放式基金，是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所申購或者贖回的基金。
2.封閉式基金的交易
?。?）封閉式基金可以上市交易，開放式基金不上市交易。
（2）基金份額上市交易的條件
①基金的募集符合規(guī)定；
?、诨鸷贤谙逓?年以上；
?、刍鹉技痤~不低于人民幣2億元；
?、芑鸱蓊~持有人不少于1000人；
⑤基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。
3.開放式基金份額的申購、贖回
（1）開放式基金的基金份額的申購、贖回和登記，由基金管理人或者其委托的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理。
?。?）基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金份額的申購、贖回業(yè)務(wù)；基金合同另有約定的，按照其約定辦理。
?。?）成立VS生效
?、偻顿Y人“交付”申購款項(xiàng)，申購成立；基金份額登記機(jī)構(gòu)“確認(rèn)”基金份額時(shí)，申購生效。
?、诨鸱蓊~持有人“遞交”贖回申請(qǐng)，贖回成立；基金份額登記機(jī)構(gòu)“確認(rèn)”贖回的，贖回生效。
以上內(nèi)容是正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校整理的論壇學(xué)員分享的2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)大家有所幫助。2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試的備考日益緊張，你準(zhǔn)備好了嗎？讓我們把握住今天，把握住最后的時(shí)間努力吧！祝您夢(mèng)想成真！
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