2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)：證券投資的風(fēng)險(xiǎn)

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：上好佳 2020/05/27 15:24:26　字體：大小

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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)

知識(shí)點(diǎn)：證券投資的風(fēng)險(xiǎn)

（一）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（不可分散風(fēng)險(xiǎn)）

所有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)幾乎都可以歸結(jié)為利率風(fēng)險(xiǎn)——由于市場利率（折現(xiàn)率）變動(dòng)引起證券資產(chǎn)價(jià)值（反向）變化的可能性。

價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)	由于市場利率上升，而使證券資產(chǎn)價(jià)格普遍下跌的可能性；證券資產(chǎn)期限越長，市場利率上升使投資者遭受的損失越大，投資者要求的到期風(fēng)險(xiǎn)附加率越大，利率越高
再投資風(fēng)險(xiǎn)	由于市場利率下降，造成無法通過再投資而實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益的可能性；為避免市場利率上升的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，投資者可能會(huì)投資于短期證券資產(chǎn)，但短期證券資產(chǎn)又會(huì)面臨市場利率下降的再投資風(fēng)險(xiǎn)
購買力風(fēng)險(xiǎn)	由于通貨膨脹而使貨幣購買力下降的可能性；債券投資的購買力風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于股票投資

（二）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)（可分散風(fēng)險(xiǎn)）

違約風(fēng)險(xiǎn)	證券資產(chǎn)發(fā)行者無法按時(shí)兌付證券資產(chǎn)利息和償還本金的可能性，多發(fā)生于債券投資
變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)	證券資產(chǎn)持有者無法在市場上以正常的價(jià)格平倉出貨的可能性
破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)	在證券資產(chǎn)發(fā)行者破產(chǎn)清算時(shí)投資者無法收回應(yīng)得權(quán)益的可能性

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