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中級經濟法預習知識點：證券投資基金
正保會計網校為大家準備了2020年中級會計職稱《經濟法》預習階段知識點。成功=時間+方法，自制力是這個等式的保障。世上無天才，高手都是來自刻苦的練習。而人們往往只看到“牛人”閃耀的成績，忽視其成績背后無比寂寞的勤奮。2020年中級會計職稱考試，在你每天的勤奮練習下，即使是一點點的進步，也一定可以交上滿意的答卷。
證券投資基金
1. 分類
| 封閉式 | 基金份額總額在基金合同期限內固定不變，基金份額持有人不得申請贖回的基金。 （總額固定，不得贖回） |
| 開放式 | 基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。 （總額不固定，可以贖回） |
2. 公開募集基金
（1）中國證監會應當自受理基金募集申請之日起“6個月內”作出注冊或者不予注冊的決定。
（2）基金管理人應當在基金份額發售的3日前公布招募說明書、基金合同以及其它相關文件。
（3）基金管理人應當自收到核準文件之日起6個月內進行基金募集。
| 超過6個月開始募集 | 未發生實質性變化，應當備案 |
| 發生實質性變化，應當重新提交申請 |
（4）募集成功
| 封閉式基金 | 募集的基金份額總額達到核準規模的“80%以上” |
| 開放式基金 | 募集的基金份額總額超過核準的“最低募集份額總額” |
3. 非公開募集基金
（1）備案登記：各類私募基金管理人均應當向“基金業協會”申請登記。
（2）合格投資者：
| 投資于單只私募基金的金額不低于100萬元且符合下列標準的單位和個人的投資者 | ①凈資產不低于1000萬元的單位； |
| ②金融資產不低于300萬元或最近3年個人年均收入不低于50萬元的個人。 【解釋】匯集多數投資者：應當穿透核查最終投資者是否為合格投資者，并合并計算投資者人數。 | |
| 視為合格投資者 | ①社會保障基金、企業年金等養老基金，慈善基金等社會公益基金； |
| ②依法設立并在基金業協會備案的投資計劃； | |
| ③投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業人員； | |
| ④中國證監會規定的其他投資者。 |
【提示】非公開募集基金的基金份額的轉讓：受讓人應當為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數應當符合有關規定。
（3）募集規則
①不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金；
【提示】不得通過手機短信、微信、博客等方式，向不特定對象宣傳推介。
②不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。
③投資者應當確保投資資金來源合法，不得非法匯集他人資金投資私募基金。
（4）投資運作
①募集私募基金，應當簽訂基金合同。
②私募基金應當由基金托管人托管；
【提示】基金合同另有約定除外：基金合同約定私募基金不進行托管的，應當在基金合同中明確保障私募基金財產安全的制度措施和糾紛解決機制。
③同一私募基金管理人管理不同類別私募基金的，應當堅持專業化管理原則。
④私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金銷售機構及其他私募服務機構及其從業人員從事私募基金業務，不得從事將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事投資活動、不公平地對待其管理的不同基金財產。
⑤私募基金管理人、私募基金托管人應當按照合同約定，如實向投資者披露基金投資情況，不得隱瞞或者提供虛假信息。
因2020年中級會計職稱教材和大綱暫未公布，以上《經濟法》知識點來源于2019，大家可先學習2019年中級會計職稱《經濟法》知識點，提前學習和掌握知識點。
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