中級會計考試《經濟法》知識點：股份轉讓的限制

來源: 正保會計網校編輯：上好佳 2019/08/09 09:51:52　字體：大小

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2019中級會計職稱考試

股份轉讓的限制

1. 股份轉讓的方式

（1）記名股票：背書方式或者法律、行政法規規定的其他方式轉讓。

【提示】股東大會召開前20日內或者公司決定分配股利的基準日前5日內，不得進行股東名冊的變更登記。

（2）無記名股票：將該股票交付給受讓人后即發生轉讓的效力。

2. 股份轉讓的限制

（1）發起人

①發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓；

②公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。

（2）董事、監事、高級管理人員

轉讓的限制

①自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓；
②在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%；
【注意】所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉讓。
③離職后6個月內，不得轉讓其所持有的本公司股份。
【注意】上述規定因司法強制執行、繼承、遺贈等導致股份變動的除外。

買賣的限制

在下列期間不得買賣本公司股票：
①上市公司定期報告公告前30日內；
②上市公司業績預告、業績快報公告前10日內；
③自可能對本公司股票交易價格產生重大影響的重大事項發生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內。

3. 公司收購自身股票的限制（2019年變化）

法定條件	回購程序要求
（1）減少公司注冊資本	①應經股東大會特別決議； ②應自收購之日起10日內注銷。
（2）與持有本公司股份的其他公司合并	①應經股東大會特別決議； ②應當在6個月內轉讓或者注銷。
（3）將股份用于員工持股計劃或者股權激勵	①依章程的規定或股東大會的授權，經2/3以上董事出席的董事會會議決議； ②公司合計持有的本公司股份數不得超過本公司已發行股份總額的10%，并應當在3年內轉讓或者注銷； ③上市公司應當通過公開的集中交易方式進行。
（4）股東因股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份	應當在6個月內轉讓或者注銷。
（5）股份用于轉換上市公司發行的可轉換為股票的公司債券	同上（3）
（6）上市公司為維護公司價值及股東權益所必需	同上（3）