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中級職稱《財務管理》知識點：一般性保護條款（06.26）
一般性保護條款
| 一般性保護條款 | 是對企業資產的流動性及償債能力等方面的要求條款，這類條款應用于大多數借款合同。 主要包括： ①保持企業的資產流動性。要求企業需持有一定最低額度的貨幣資金及其他流動資產，以保持企業資產的流動性和償債能力，一般規定了企業必須保持的最低營運資金數額和最低流動比率數值。 ②限制企業非經營性支出。如限制支付現金股利、購入股票和職工加薪的數額規模，以減少企業資金的過度外流。 ③限制企業資本支出的規模。控制企業資產結構中的長期性資產的比例，以減少公司日后不得不變賣固定資產以償還貸款的可能性。 ④限制公司再舉債規模。目的是防止其他債權人取得對公司資產的優先索償權。 ⑤限制公司的長期投資。如規定公司不準投資于短期內不能收回資金的項目，不能未經銀行等債權人同意而與其他公司合并等。 【總結】一般性保護條款——“一保四限” |
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