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中級職稱《財務管理》知識點：營運資金（06.17）
營運資金
一、營運資金的特點：
營運資金是指流動資產減去流動負債后的余額。營運資金的來源具有多樣性、營運資金的數量具有波動性、營運資金的周轉具有短期性、營運資金的實物形態具有變動性和易變現性。
二、營運資金的管理原則
保證合理的資金需求；提高資金使用效率；節約資金使用成本；保持足夠的短期償債能力。
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