營運資金
1.營運資金的概念及特點
營運資金是指流動資產減去流動負債后的余額。來源-多樣性、數量-波動性、周轉-短期性、實物形態-變動性和易變現性。
2.營運資金的管理原則及管理策略
管理原則為保證合理的資金需求；提高資金使用效率；節約資金使用成本；保持足夠的短期償債能力。
管理策略包括流動資產的投資策略和融資策略。流動資產投資策略包括緊縮和寬松兩種，企業必須選擇與其業務需要和管理風格相符合的流動資產投資。融資決策分析方法分為期限匹配融資策略、保守融資策略和激進融資策略。
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