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2023中級審計師《審計相關基礎知識》練習題精選（二十九）
成功離不開一點一滴的積累，對于備考中級審計師考試來說，要想基礎打得好就要做大量的習題。以下中級審計師《審計相關基礎知識》練習題精選，供考生們練習。
1、多選題
下列票據抗辯情形中，屬于物的抗辯的有：
A、票據未到期，持票人請求付款的地點與票據記載不符
B、行為人無行為能力、無權代理
C、持票人被法院宣告破產
D、票據是偽造或變造的
E、票據記載了不得記載的事項
【正確答案】ABDE
【答案解析】選項C，持票人被法院宣告破產屬于人的抗辯。
2、單選題
上市公司公司持有5%以上股份的股東，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權性質的證券在買入后6個月內賣出，股東有權要求下列哪個部門在30日內收回股東買賣證券的收益：
A、董事會
B、監事會
C、股東會
D、職工代表大會
【正確答案】A
【答案解析】按照《證券法》的規定，上市公司、股票在國務院批準的其他全國性證券交易場所交易的公司持有5%以上股份的股東、董事、監事、高級管理人員，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權性質的證券在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6 個月內又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。公司董事會不按照前述規定執行的，股東有權要求董事會在30日內執行。
3、單選題
根據票據法的規定，支票上未記載下列事項時，經出票人授權可以補記的是：
A、出票日期
B、收款人名稱
C、付款人名稱
D、出票人簽章
【正確答案】B
【答案解析】《票據法》規定，支票必須記載下列事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱（選項C）；出票日期（選項A）；出票人簽章（選項D）。支票上未記載上述事項之一的，其支票無效。支票上的金額可以由出票人授權補記，未補記前的支票，不得使用；支票上未記載收款人名稱的，經出票人授權可以補記。
4、多選題
下列當事人中，屬于匯票基本當事人的有：
A、出票人
B、持票人
C、付款人
D、收款人
E、背書人
【正確答案】ACD
【答案解析】匯票在出票時有出票人、付款人和收款人三個基本當事人。
5、單選題
下列各項中，票據的基本當事人不包括：
A、出票人
B、收款人
C、付款人
D、保證人
【正確答案】D
【答案解析】基本當事人是指依票據出票行為而直接產生的當事人，如匯票和支票的出票人、收款人和付款人，本票的出票人和收款人。
6、單選題
下列關于票據的作用的說法中，不正確的是：
A、融資作用
B、匯兌作用
C、監督作用
D、信用作用
【正確答案】C
【答案解析】票據的作用包括：支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用。
7、多選題
下列屬于我國證券法基本原則的有：
A、公開、公平、公正原則
B、自愿、有償、誠實信用的原則
C、保護投資者合法權益的原則
D、合法原則
E、保密原則
【正確答案】ABCD
【答案解析】我國證券法的基本原則有：
（1） 公開、公平、公正原則 。
（2）當事人法律地位平等，自愿、有償、誠實信用的原則。
（3）合法原則。證券發行、交易活動，必須遵守法律、行政法規；禁止欺詐、內幕交易和操縱證券市場的行為。
（4）分業經營、分業管理的原則。證券業和銀行業、信托業、保險業實行分業經營、分業管理，證券公司與銀行、信托、保險業務機構分別設立。國家另有規定的除外。
（5） 保護投資者合法權益的原則。
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