中級經濟師《金融》每日一練：遠期利率協議（04.10）

來源: 正保會計網校編輯： 2023/04/10 09:38:23　字體：大小

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多選題

假設有一份3×9的遠期利率協議，關于這份協議的說法，正確的有（　）。

A、該協議簽訂時并不發生實際的借貸行為

B、該協議的買方訂立協議的目的在于規避利率上升的風險

C、該協議的賣方為名義借款人

D、該協議的交割日按協議利率和參考利率差的折現值進行交易

E、該協議表示的是3個月后開始的期限為9個月貸款的遠期利率

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【答案】

ABD

【解析】

本題考查遠期利率協議。遠期利率協議因為借貸雙方不必交換本金，并不發生實際上的借貸行為。所以，A正確。遠期利率協議只是在交割日根據協議利率和參考利率之間的差額，交割利息差的折現值，所以D正確。遠期利率協議的買方是名義借款人，其訂立遠期利率協議的目的是規避利率上升的風險，所以B正確。3×9的遠期利率協議表示3個月后開始的期限為6個月貸款的遠期利率。所以E錯誤。遠期利率協議的賣方是名義貸款人，所選項C 錯誤。

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