中級經(jīng)濟(jì)師金融歷年試題（考生回憶版）：證券發(fā)行

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：會做夢的魚 2021/05/31 09:00:49　字體：大小

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【中級經(jīng)濟(jì)師試題 · 金融 · 案例分析題】

2019年底，國內(nèi)Y證券公司中標(biāo)M公司上市咨詢服務(wù)項目。Y證券公司按照議定價格直接從M公司購進(jìn)將要發(fā)行的所有股票（5000萬股且含有老股轉(zhuǎn)讓計劃），然后分銷給其他投資者。Y證券公司承擔(dān)銷售和價格的全部風(fēng)險。M公司股票的定價方案是根據(jù)有效的投資者申報價格和數(shù)量，按照申報價格大小由高到低排序，選取累計申報數(shù)量達(dá)到新股發(fā)行量的價位為發(fā)行價格，最終確定以5元/股的價格出售給其他投資者。Y證券公司本次承銷活動非常順利，短時間內(nèi)所承銷股票全部售出。M公司股票流通一段時間后，股價跌至4元/股且交易不活躍，為了活躍交易市場Y證券公司買入500萬股M公司股票。

關(guān)于Y證券公司按照議定價格買進(jìn)M公司股票再分銷給其他投資者業(yè)務(wù)的說法中，正確的是（　）。

A.該業(yè)務(wù)中Y證券公司可以退還部分股票給M公司

B.該業(yè)務(wù)中可以采用直接定價方式確定M公司股票價格

C.該業(yè)務(wù)屬于證券發(fā)行

D.該業(yè)務(wù)發(fā)生的市場屬于二級市場

【參考答案】C

【參考解析】Y證券公司的承銷方式為包銷，所以不能退還部分股票給M公司，該業(yè)務(wù)發(fā)生的市場屬于一級市場。

【出題角度】本題考查證券發(fā)行。

【難易度】中

【點評】本題考查第五章知識點“證券承銷方式”。該題目所涉及知識點在下列正保會計網(wǎng)校（www.electedteal.com）2020年中級經(jīng)濟(jì)師《金融專業(yè)知識與實務(wù)》輔導(dǎo)中均有體現(xiàn)：①李宏偉老師基礎(chǔ)班第五章第02講；②李宏偉老師沖刺班第五章。③模擬試題（二）案例題第82題相同考點。

注意：經(jīng)濟(jì)師考試官方不公布試題及答案，以上經(jīng)濟(jì)師試題是根據(jù)廣大考生回憶的部分試題內(nèi)容和考點，可能無法和考試題目完全匹配，網(wǎng)校老師的答案解析和思路僅供大家參考。