2016中級經濟師金融專業備考知識點：風險轉移

下載正保會計網校APP 訂閱最新報考消息

來源: 正保會計網校整理編輯： 2015/12/18 14:32:38　字體：大小

選課中心

書課題助力備考

選課中心

備考交流群

速來尋找學習搭子

備考交流群

資料專區

硬核干貨等你來

資料專區

免費題庫

海量好題免費做

免費題庫

網校小編整理了經濟師中級金融專業備考常見的一些知識點，希望對您備考2016年中級經濟師有幫助！

【試題】根據《中國XX銀行關鍵崗位人員崗位輪換和強制休假管理方法（試行）》，該銀行對高管人員的正職在同一單位、同一崗位任職滿6年的應當進行崗位輪換，這種舉措旨在控制（）。

A.信用風險

B.市場風險

C.流動性風向

D.操作風險

【答案】D

【解析】本題考查操作風險管理策略。操作風險的管理包括：（1）制度管理；（2）信息系統管理；（3）流程管理；（4）職員管理；（5）風險轉移。其中，職員管理的具體方法是：①構建和完善內部控制中對職員的控制系統，要把好職員的入口關；要建立職員間的相互牽制制約機制；要建立定期休假、輪崗和交流機制，并嚴格執行離任審計；建立晉級和降級的標準和機制，形成嚴格而靈活的用人機制，嚴格的是用人標準，靈活的是能上能下；建立不合格職員的淘汰機制。②加強對職員的培養和教育；加強職員的品行操守和職業道德教育；③提供科學的激勵機制和滿意的工作環境，以促進職員的忠誠和努力工作。參見教材P174.

【知識點擴展】

風險轉移

風險轉移就是充分利用保險和業務外包等機制和手段，將自己所承擔的操作風險轉移給第三方。

就保險而言，操作風險保險主要有兩種類型：一是特定風險保險，如董事與高級職員責任保險、職業責任保險、錯誤與遺漏保險、就業責任保險、未收取交易保險、雇員忠誠保證保險、菅理人員責任保險、雇員行為責任保險、綜合犯罪保險、營業中斷保險、計算機犯罪保險等；二是一籃子風險保險，如銀行一籃子保險、機構責任保險等。

從業務外包來看，基于反“大而全”和“小而全”的思維和模式，根據對自身絕對優勢或比較優勢的把握，按照價值鏈管理的核心要求和構建核心競爭力的戰略，商業銀行把一般性業務或業務的輔助環節轉包給外部專業性機構，形成了業務外部。從操作風險管理的角度分析，被外包業務中的操作風險也就轉移給了承接外包的機構。因此，商業銀行可以自覺有效地結合操作風險的轉移，對外包的業務進行整體規劃和實施。