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【試題】商業銀行在辦理境外直接投資人民幣結算業務時應履行的義務包括（）

A.嚴格遵循“事前管理”的原則進行審查

B.嚴格進行交易真實性和合規性審查

C.按照規定報送信息

D.履行反洗錢義務

E.履行反恐融資義務

【答案】BCDE

【解析】本題考查人民幣跨境使用。商業銀行在辦理境外直接投資人民幣結算業務時應履行下列義務：（1）嚴格進行交易真實性和合規性審查；（2）按照規定報送信息；（3）履行反洗錢義務；（4）履行反恐融資義務。選項A錯誤，按照“事后管理”的原則，各商業銀行主要依據企業提供的境外直接投資主管部門的核準證書或文件等材料辦理直接投資人民幣結算業務。參見教材P170.

【知識點擴展】

跨境人民幣業務的概念

跨境人民幣業務是指居民（境內機構、境內個人）和非居民（境外機構、境外個人）之間以人民幣開展的或用人民幣結算的各類跨境業務。2009年以來，為滿足企業使用人民幣結算的需求，我國逐步建立了人民幣跨境使用框架。

跨境人民幣業務的類型

1.跨境貿易人民幣結算。跨境貿易人民幣結算是指經國家允許指定的、有條件的企業在自愿的基礎上以人民幣進行跨境貿易的結算，各商業銀行在中國人民銀行規定的政策范圍內，可直接為企業提供跨境貿易人民幣相關結算服務。目前，境內企業貨幣貿易、服務貿易及其他經常項目均可以選擇以人民幣進行結算。

2.境外直接投資人民幣結算。境外直接投資人民幣結算是指境內機構經境外直接投資主管部門核準，使用人民幣資金通過設立、并購、參股等方式在境外設立或取得企業或項目全部或部分所有權、控制權或經菅管理權等權益的行為。

按照“事后管理”的原則，各商業銀行主要依據企業提供的境外直接投資主管部門的核準證書或文件等材料辦理境外直接投資人民幣結算業務。企業可以憑境外直接投資主管部門的核準證書或文件直接到商業銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出、人民幣前期費用匯出和境外投資企業增資、減資、轉股、清算等人民幣資金匯出人手續。

商業銀行在辦理境外直接投資人民幣結算業務時應履行下列義務：①嚴格進行交易真實性和合規性審查。②按照規定報送信息。③履行反洗錢和反恐融資義務。

3.外商直接投資人民幣結算。境外企業和經濟組織或個人可以按照我國外商直接投資法律法規及相關規定，使用人民幣來華開展包括向新設企業出資、并購境內企業、股權轉讓以及對現有企業進行增資、提供貸款等業務，以及將因減資、轉股、清算等所得人民幣資金匯出境外。

4.跨境貿易人民幣融資。國際貿易融資方式根據銀行提供融資便利的對象不同可以分為進口貿易融資和出口貿易融資。進口貿易融資包括進口信用證、海外代付、進口押匯等；出口貿易融資包括打包貸款、出口信用證押匯、出口托收押匯、福費廷、出口信貸等。目前以人民幣為幣種的跨境貿易融資在上述業務品種中均有涉及。

跨境貿易人民幣融資業務應該以真實貿易背景為前提，商業銀行在為企業辦理跨境貿易人民幣融資業務時，應當按照有關規定履行對企業融資需求的貿易背景真實性審核義務，且融資金額需以出口企業與境外企業之間的貿易合同金額為限。同時，跨境貿易人民幣結算項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，包括與跨境貿易人民幣結算相關的遠期信用證、海外代付、協議付款、預收延付等，不納入現行外債管理。

5.跨境人民幣證券投融資'

（1）境內機構境外發行人民幣債券。2007年6月，中國人民銀行和國家發展改革委員會聯合發布《境內金融機構赴香港特別行政區發行人民幣債券菅理暫行辦法》，明確政策性銀行和國內商業銀行可在香港發行人民幣債券。香港市場將這些人民幣債券稱為“點心債”。目前，海外金融機構、跨國企業和跨國組織均可參與到香港人民幣債券發行主體中，國內在香港上市企業也可以在香港市場融資發債。

（2）境外機構境內發行人民幣債券。目前，境外機構境內發行人民幣債券（也稱為“熊貓債”）主要為國際開發機構。國際開發機構是指進行開發性貸款和投資的多邊、雙邊以及地區國際開發性金融機構。所募集資金應優先用于向中國境內的建設項目提供中長期固定資產貸款或提供股本資金。

6.雙邊貨幣合作

（1）貨幣互換協議。貨幣互換又稱貨幣掉期，是交易雙方依據事先約定的協議，在未來的確定期限內交換不同幣種現金流的交易，貨幣互換在企業經營和金融市場運行中具有重要經濟功能，主要包括規避匯率風險、價格發現、管理資產負債、降低融資成本和設計金融產品等。

中央銀行間開展貨幣互換的目標主要有三類：①作為應對金融危機的臨時措施，在危機期間采用，互相提供流動性支持，增強市場信心，維持市場穩定。典型的如美聯儲和其他國家中央銀行之間的貨幣互換安排。②作為金融危機的常設預防機制，通過中央銀行間建立貨幣互換的安排構建預防危機的安全網。典型的如東盟和中日韓之間建立的“清邁倡議”。③作為深化雙方經濟金融合作的措施，促進雙邊經貿和投資往來。中國人民銀行與部分國家或地區中央銀行或貨幣當局建立的貨幣互換安排綜合了第一類和第三類的目標，在加強雙邊合作，維護地區金融穩定和促進經貿發展方面發揮了重要作用。

（2）本幣結算協議。自20世紀90年代起，我國與周邊國家開始簽署雙邊貿易本幣結算協定，允許在邊境貿易或一般貿易中使用雙方本幣或人民幣進行結算。主要分為兩類：一是邊境貿易本幣結算協定；二是一般貿易本幣結算協定。

邊境貿易本幣結算協議主要包括以下幾個方面：第一，允許兩國本幣或只是人民幣用于兩國邊境貿易的結算；第二，允許商業銀行相互開立本地賬戶，為邊境貿易提供銀行結算服務；第三，允許商業銀行在海關備案后跨境調運兩國本幣現妙；第四，允許商業銀行在邊境地區設立兩國貨幣的兌換點。

一般貿易雙邊本幣結算協議的主要內容相對邊境貿易雙邊本幣結算協議有較大突破：一是本幣結算可用于一般貿易商品和服務的結算與支付；二是依照兩國法律規定，兩國銀行可以通過互開代理賬戶辦理支付與結算，并可以進行外匯買賣雙方本幣的相互拆借以及辦理其他業務；三是進一步明確了兩國本幣現紗的跨境調運事項。