2014年中級經濟師《經濟基礎》知識點：商業銀行的運營與管理

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來源: 正保會計網校編輯： 2014/08/11 11:19:15　字體：大小

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2014年中級經濟師考試漸行漸近，網校特別整理了中級經濟師考試經濟基礎專業教材的重點知識點，希望您提前掌握，以備迎接2014年中級經濟師考試！

一、商業銀行的運營與管理

（一）商業銀行的內涵

1.商業銀行的定義

又稱為存款貨幣銀行，以經營工商業存款、放款為主要業務，并為客戶提供多種金融服務。它是金融機構體系中最為核心的部分。

2.商業銀行的性質

商業銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發放貸款形式為工商企業提供融資服務、并辦理結算業務的金融企業。

（1）商業銀行與一般工商企業比較	都是企業，但商業銀行是金融企業，是承擔資金融通職能的企業
（2）商業銀行與中央銀行以及政策性銀行比較	都從事銀行業務，具備銀行業的基本特征。但中央銀行與政策性銀行不以盈利為目的，商業銀行則以盈利為目的
（3）商業銀行與非銀行金融機構比較	業務范圍不同。非銀行金融機構的經營范圍很窄，經營不完全的信用業務，或不以銀行信用方式融通資金。商業銀行經營范圍廣泛，是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機構

商業銀行的性質可以概括為：經營目標盈利化；經營行為市場化；業務活動多樣化。

（二）商業銀行的職能與組織形式

1.商業銀行的主要職能

【例題·單選題】商業銀行最基本的職能是（）。

A.信用中介 B.貨幣發行

C.全國清算 D.信用創造

【答案】A

【解析】本題考查商業銀行的職能。商業銀行最基本的職能是信用中介。

2.商業銀行的組織形式

（1）信用中介	吸收存款，發放貸款，發揮著化貨幣為資本的作用，信用中介是商業銀行最基本的職能
（2）支付中介	匯兌、非現金結算
（3）信用創造

（三）商業銀行的主要業務

（1）按機構設置分類單一銀行制和總分行制

（2）按業務經營范圍分類專業化銀行制（分業經營）和綜合化銀行制（全能銀行制）。

（四）商業銀行的經營管理

商業銀行經營管理的基本原則：盈利性原則、流動性原則和安全性原則。

業務類型	解釋	構成
1.負債業務——資金來源業務	形成商業銀行資金來源的業務。	自有資金：包括成立時發行股票所籌集的股本以及公積金、未分配利潤，這部分稱為權益資本?！?/td>
		吸收的外來資金：主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業拆借市場拆借、發行金融債券、從國際貨幣市場借款等，其中以吸收存款為主?！?/td>	（1）吸收存款：主要包括活期存款；定期存款；儲蓄存款；存款業務創新?！?/td>
			（2）借款業務：再貼現或者向中央銀行借款；同業拆借；發行金融債券；國際貨幣市場借款；結算過程中的短期資金占用?！?/td>
2.資產業務——資金運用業務	商業銀行的資金運用業務，是商業銀行獲得收益的主要業務活動。	（1）票據貼現形式上是票據的買賣，實際上是信用業務。即銀行通過貼現間接貸給票據持有人?！?/td>
		（2）貸款業務貸款業務在銀行資產中的比重一般排在首位。	第一，按歸還期限劃分，分為短期貸款（期限在1年以內的貸款）、中期貸款（期限在1～5年的貸款）和長期貸款（期限在5年以上的貸款）。
			第二，按貸款條件劃分，分為信用貸款、擔保貸款，其中擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質押貸款。
			第三，以用途為標準，可以分為資本貸款、商業貸款和消費貸款。
		（3）投資業務許多國家規定只允許做債券業務，不允許做股票買賣，或允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資于此?！?/td>
3.中間業務	商業銀行不使用自己的資金而為客戶辦理支付和其他委托事項，并從中收取手續費的業務，是商業銀行作為“支付中介”而提供的金融服務。也稱為無風險業務?！?/td>	（1）結算業務。一是現金結算；二是轉賬結算。銀行提供的結算業務，主要是轉賬結算（非現金結算）。
		（2）信托業務。信托業務分為資金信托和財產信托?！?/td>
		（3）租賃業務。包括融資性租賃、經營性租賃。
		（4）代理業務
		（5）咨詢業務