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2014年中級金融專業精講：金融風險管理的國際規則
2014年中級經濟師考試備考開始啦，網校經濟師頻道特別整理了中級經濟師考試金融專業教材的重點考點，希望提前掌握，以備迎接2014年中級經濟師考試！
三、金融風險管理的國際規則：“巴塞爾協議II”與“巴塞爾協議III”
(一)“巴塞爾協議II”
1988年：“巴塞爾協議”
2004年6月：“巴塞爾新資本協議”(“巴塞爾協議II”)。
“巴塞爾新資本協議”的核心在于全面提高商業銀行的風險管理水平，準確識別、計量和控制風險。
1.“巴塞爾協議II”的目標：五大目標
(1)把評估資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地聯系在一起，促進銀行經營的安全穩健性;
(2)在充分強調銀行自己的內部風險評估體系的基礎上，促進各國銀行的公平競爭;
(3)激勵銀行提高風險計量與管理水平;
(4)資本更為敏感地反映銀行頭寸和業務的風險度;
(5)重點放在國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。
2.“巴塞爾協議II”的內容：三大支柱
最低資本要求、監管方式與監管重點、市場約束
(1)最低資本要求
最低資本充足率要達到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風險擴展到全面 涵蓋信用風險、市場風險和操作風險。(信用風險：標準法、內部評級法。市場風險：標準法、內部模型法。操作風險：基本指標法、內部測量法、標準法)
(2)監管方式與監管重點
明確和強化了各國金融監管當局的三大職責：全面監管銀行資本充足狀況;培育銀行的內部信用評估體系;加快制度化進程。
監管方法是現場檢查與非現場檢查并用。
(3)市場約束
從公眾的角度看待銀行，對銀行提出信息披露要求，信息披露的內容包括資本結構、資本充足率、信用風險、市場風險和操作風險等，使市場參與者更好地了解銀行的財物狀況和風險管理狀況，從而能對銀行施以更為有效的外部監督。
【例題·多選題】“巴塞爾新資本協議”的內容涉及( )。
A.最低資本充足率要達到8%
B.現場檢查與非現場檢查并用
C.對銀行提出信息披露要求
D.培育銀行的內部信用評估體系
E.對操作風險的計量提出了標準法和內部模型法
『正確答案』ABCD
『答案解析』從上述“巴塞爾新資本協議”的內容的講解中可見ABCD全都包括，對市場風險的計量提出了標準法和內部模型法，而不是操作風險。因此正確答案為ABCD。
【例題·單選題】(2011年試題)
“巴塞爾新資本協議”的最低資本要求，涵蓋了信用風險、市場風險和( )。
A.匯率風險
B.利率風險
C.法律風險
D.操作風險
『正確答案』D
『答案解析』本題考查“巴塞爾新資本協議”的最低資本要求的相關知識。“巴塞爾新資本協議”的最低資本要求是，最低資本充足率要達到8%，并將最低資本要求由涵蓋信用風險拓展到全面涵蓋信用風險、市場風險和操作風險。
(二)“巴塞爾協議III”
2010年12月：“巴塞爾協議III”，其對“巴塞爾協議II”的發展和完善主要體現在以下方面：
(1)重新界定監管資本
(2)強調對資本的計量
(3)提高資本充足率
(4)設立“資本防護緩沖資金”
(5)引入杠桿率監管標準
(6)增加流動性要求
(7)安排充裕的過渡期
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