一、小微企業財務核算流程及賬務處理

1．小微企業的核算流程

（1）采用科目匯總表賬務處理程序—每月會計做賬流程

（2）財務會計制度及核算軟件備案報告書 

（3）納稅申報頁面演示

2. 小微企業的賬務處理與申報

（1）模擬企業案例資料及模擬業務處理

（2）印花稅基礎知識及印花稅納稅申報（報告）表

（3）登賬的基本要求（對賬與結賬、登記明細賬）

（4）資產負債表的編制方法

（5）增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）

（6）企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）

（7）其他情形小微政策申報

二、小微企業常見稅種及稅收優惠政策解讀

1．小微企業前言概述

（1）小微企業稅種包括哪些？（增值稅、企業所得稅等八稅兩費）

（2）惠普性小微政策

◆財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知（財稅[2019]13號）

2. 小微企業增值稅政策解讀與運用

（1）增值稅相關政策

◆國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告（國家稅務總局公告2019年第4號）

（2）增值稅納稅申報表 （結合案例分析）

3. 小微企業八稅兩費政策解讀與運用

（1）八稅兩費相關政策

◆國家稅務總局關于增值稅小規模納稅人地方稅種和相關附加減征政策有關征管問題的公告（國家稅務總局公告2019年第5號）

（2）納稅申報表展示（印花稅、資源稅等納稅申報表）

（3）印花稅學習及政策運用（結合案例分析）

（4）房產稅學習及政策運用（結合案例分析）

（5）城鎮土地使用稅學習及政策運用（結合案例分析）

（6）城市維護建設稅等附加稅學習及政策運用（結合案例分析）

4. 小微企業企業所得稅政策解讀與運用

（1）企業所得稅相關政策

◆國家稅務總局關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告（國家稅務總局公告2019年第2號）

（2）小型微利政策判斷標準

（3）小型微利資產總額從業人數

（4）采取核定征收方式的情況

三、小微企業企業所得稅核算及申報表填寫

1．小微企業的口徑與界定 

2. 小微企業優惠的具體內容 

3. 小微企業判定與優惠適用 （結合案例分析）

4. 實際應納所得稅額和減免稅額的計算方法（結合案例分析）

5. 小微企業預繳申報（如何填報減免稅）

6. 小微企業匯算清繳申報（結合案例分析）

四、小微企業增值稅核算及申報表填寫

1．小微企業的口徑與界定

2. 小規模納稅人增值稅優惠

3. 一般納稅人轉登記小規模納稅人（結合案例分析）

4. 小規模納稅人增值稅優惠的核算（結合案例分析）

5. 小規模納稅人增值稅納稅申報（結合案例分析）