證券從業(yè)《證券法律法規(guī)》每日一練：提供虛假證明文件、出具證明文件重大失實的法律責任（2022.11.18）

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2022/12/30 16:33:01　字體：大小

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你自以為的極限，只是別人的起點！正保會計網(wǎng)校為您提供證券從業(yè)每日一練免費練習，希望對您備考證券從業(yè)有幫助！以下是證券從業(yè)《證券法律法規(guī)》每日一練，快來練習吧~

單選題

根據(jù)《刑法》第二百二十九條的規(guī)定，承擔資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務(wù)、保薦、安全評價、環(huán)境影響評價、環(huán)境監(jiān)測等職責的中介組織的人員故意提供虛假證明文件，處5年以上10年以下有期徒刑的情形包括（　）。

A、提供與證券發(fā)行相關(guān)的虛假的資產(chǎn)評估、會計、審計、法律服務(wù)、保薦等證明文仲，情節(jié)特別嚴重的

B、提供與重大資產(chǎn)交易相關(guān)的虛假的資產(chǎn)評估、會計、審計等證明文化，情節(jié)特別嚴重的

C、在涉及公共安全的重大工程、項目中提供虛假的安全評價、環(huán)境影響評價等證明文件，致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受特別重大損失的

D、嚴重不負責任，岀具的證明文件有重大失實，造成嚴重后果的

E、進行虛假的或者誤導投資者的廣告宣傳或者其他宣傳推介活動

查看答案解析

【答案】

ABCD

【解析】

本題考查提供虛假證明文件、出具證明文件重大失實的法律責任。根據(jù)《刑法》第二百二十九條的規(guī)定，承擔資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務(wù)、保薦、安全評價、環(huán)境影響評價、環(huán)境監(jiān)測等職責的中介組織的人員故意提供虛假證明文件，情節(jié)嚴重的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；有下列情形之一的，處5年以上10年下有期徒刑，并處罰金：（1）提供與證券發(fā)行相關(guān)的虛假的資產(chǎn)評估、會計、審計、法律服務(wù)、保薦等證明文件，情節(jié)特別嚴重的；（2）提供與重大資產(chǎn)交易相關(guān)的虛假的資產(chǎn)評估、會計、審計等證明文化，情節(jié)特別嚴重的；（3）在涉及公共安全的重大工程、項目中提供虛假的安全評價、環(huán)境影響評價等證明文件，致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受特別重大損失的。有前述行為，同時索取他人財物或者非法收受他人財物構(gòu)成犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

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