證券從業《證券法律法規》每日一練：欺詐發行證券罪的認定及法律責任（2022.11.15）

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來源: 正保會計網校編輯： 2022/12/30 16:31:28　字體：大小

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沒有天生的信心，只有不斷培養的信心，加油！正保會計網校為您提供證券從業每日一練免費練習，希望對您備考證券從業有幫助！以下是證券從業《證券法律法規》每日一練，快來練習吧~

單選題

根據《最高人民檢察院、公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定(二）》第五條規定，在招股說明書、認股書、公司、企業債券募集辦法等發行文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內容，下列選項中的情形應予立案追訴（　）。

A、為欺詐發行證券向負有金融監督管理職責的單位或者人員行賄的

B、非法募集資金金額500萬元的

C、造成投資者直接經濟損失數額累計在100萬元以上的

D、為欺詐發行證券而偽造、變造國家機關公文、有效證明文件或者相關憑證、單據的

查看答案解析

【答案】

ACD

【解析】

本題考查欺詐發行證券罪的認定及法律責任。根據《最高人民檢察院、公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定(二）》第五條規定，在招股說明書、認股書、公司、企業債券募集辦法等發行文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內容，發行股票或者公司、企業債券、存托憑證或者國務院依法認定的其他證券，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：（1）非法募集資金金額在1000萬元以上的；（2）虛增或者虛減資產達到當期資產總額30%以上的；（3）虛增或者虛減營業收入達到當期營業收人總額30%以上的；（4）虛增或者虛減利潤達到當期利潤總額30%以上的；（5）隱瞞或者編造的重大訴訟、仲裁、擔保、關聯交易或者其他重大事項所涉及的數額或者連續12個月的累計數額達到最近一期披露的凈資產50%以上的；(6)造成投資者直接經濟損失數額累計在100萬元以上的；（7）為欺詐發行證券而偽造、變造國家機關公文、有效證明文件或者相關憑證、單據的；（8）為欺詐發行證券向負有金融監督管理職責的單位或者人員行賄的；（9）募集的資金全部或者主要用于違法犯罪活動的；（10）其他后果嚴重或者有其他嚴重情節的情形。

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